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问题解答-用时一年引进风投的酸甜苦辣

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高级会计

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发表于 2012-12-3 10:17:00 |显示全部楼层 | 阅读模式

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各位e讲堂学员,大家好。


上次由于工作安排不开,委托Andy老师替我讲的课程。课后,Andy转过来几个学员的问题,由于最近在处理募集资金投入项目上产生的一些问题,同时上ERP,很忙,所以回复的有点晚,请各位原谅。


问题1:风险投资进来的钱,算是股本的增加,对吧?比如说我用5元钱,占实收资本1,另外的4算是资本公积吗?

解答:我们公司的上市目标是在国外上市,所以在公司架构设计上我们将母公司放在BVI(维尔京群岛),并在香港设立了二级公司,代表不同的事业群体。

此次风投投资的主体是总公司,所以我们的账务是记在BVI的账上,我们都计入资本账户了,那边在账务处理上没有国内这么复杂,股权关系等都依照合同,不依照会计记录。

如果在国内,按照规矩或习惯,应该将新进入投资者投资溢价的部分计入资本公积。


问题2:王老师,我们公司也正在引入风投,但是目前而言,财务需做哪些的前期工作?能否详细些?

公司引入风投钱的工作很多,当然这是从公司角度说的,不是从财务经理/总监应该做些什么的角度说的。

1、 寻找/接触风投

注意事项:想清楚为什么找风险投资,找什么样的风险投资比较合适,否头进入后的角色怎么定(比如是只要风投的钱,还是要风投帮助管理)

2、 核心层大致总结以下要点

公司的价值表现在什么地方

大概的心理价位和准备转让的股份数

募集资金的投向

3、准备初步展示资料-商业计划书,主要内容如下

开宗明义,你是干什么的

市场机会有多大

竞争对手和市场格局

如何执行你的计划

商业模式

收入和财务预测

团队

融资规模与使用

项目风险与规避

总结

3、 细节准备

企业介绍-比较详细的介绍

进一步展示,包括现场展示、关键价值点展示、重要经营者见面等

将商业计划书中的价值部分,通过不同的估价形式(我们用的是DCF-未来现金流折现)进一步细化,实际这一部分在商业计划书之前就做了。准备风投可能提出的各种问题。

4、 如果风险投资感兴趣,他们就会与企业开始谈条款(就是后期投资合同的本质内容),这时的内容就比较多了:

排他性条款

保密性条款

估值与洽谈

投资前要达到的要求

风投要求的各种优先权条款

等等

每一个条款的洽谈都很艰苦

5、 尽职调查,内容及其细致复杂

主要是财务和法律两个方面

几乎是从企业成立开始到现在的所有重点内容。

索取资料也及其细致

6、 投资法律文件的洽谈和修订。

7、 投入资金

如果公司真的要做类似的动作,建议参加一下专业的课程,以便有一个更为深入的理解。

[此贴子已经被Andywxd于2012-12-3 10:29:38编辑过]

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课程咨询 吴颜

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发表于 2012-12-3 22:19:00 |显示全部楼层
老司机锦囊:怎么做财务总结与规划
感谢李老师的专业回答!
财智东方 培训经理 吴颜 (wuyan)  
QQ:612139006   
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点击发邮件:wuyan@ecfo.com.cn

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财务副经理

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发表于 2013-4-3 17:11:18 |显示全部楼层
财务经理人如何成为税务高手
学习一下!
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