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如何设计股权激励方案?

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发表于 2019-12-18 14:45:59 |显示全部楼层 | 阅读模式

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一份成功的股权激励方案,需要结合公司的战略规划、人员结构、经营状况进行精心设计。一般来说,股权激励方案包括:激励对象、激励工具、激励额度、激励周期、激励考核制度、激励终止。

1、确定股权激励对象股权激励的目的是授予核心人员公司股权,以激励他们实现业绩目标。因此,股权激励的对象就是对公司发展起关键作用的人。在股权激励对象确定问题上,要避免两种倾向:一种是把股权激励当作人人都可以享受的福利,这样既体现不出奖惩原则,也不能激发员工工作的积极性;另一种是只把激励对象圈定为极少数人,这样就缺乏分享精神,容易导致员工不满。
2、选择股权激励工具各种股权激励工具适用的公司阶段、类型都是有区别的,企业可以根据具体的发展阶段和经营状况,选择合适的工具或是将其进行组合来设计股权激励方案。股权激励工具的选择依赖于企业的财务状况、发展阶段、激励对象人数。一般来说,初创期的企业因资金紧、人手少,可以选择虚拟股权和业绩股票结合的方式,降低成本,提升业绩;进入发展阶段的企业因业务扩张迅速,可以采用力度较大的股票期权、股票增值权等方式,进一步提升业绩、扩大市场份额;步入成熟阶段的企业因有了稳定的客户群和市场,发展逐步趋缓,可以采用限制性股票方式,在缺少资金压力的同时稳定企业管理人员和骨干人员;进入衰退期的企业因销售下降、产能过剩、利润大幅下挫,可能面临裁员问题,这时可以考虑采用业绩股票或现金激励方式留住核心人才,淘汰对企业贡献不多的人员。
3、确定股权激励额度确定股权激励额度就是要给激励总额定量、给每个激励对象的可得额度定量。非上市公司的股权激励额度不受法律限制,公司可以根据实际状况灵活设定;上市公司则需要遵守法律的强制性规定。在不违反法律规定和兼顾公平、效率的前提下,公司确定股权激励总额度时应考虑企业整体薪酬福利安排、竞争对手的激励情况、股东意愿、激励对象人数和企业的规模与净资产。
4、设定股权激励周期若要产生长期的激励效果,股权激励计划必须分阶段推进,因此,股权激励应该设定合理的周期,以确保员工的工作激情能够延续。股权激励周期应该与企业的战略目标相匹配,同时又要调动员工参与的热情。对于上市公司的股权激励计划有效期,法律规定股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。因此,企业可以根据实际情况将激励周期确定为1-10年。非上市公司由于没有有效期的限制,则可以灵活设定。一般来说,股权激励周期要和企业阶段性的战略目标计划相匹配。
5、制定股权激励考核制度股权激励考核制度包括公司业绩考核和员工绩效考核。
(1)公司业绩考核公司业绩考核的常用指标有净利润增长率、净资产收益率、平均资产收益率等。
(2)员工绩效考核绩效考核常用的方法有目标管理法、360度全视角考核法、评级量表法、平衡记分卡等。
6、细化股权激励终止机制为避免法律纠纷,企业需要明确股权激励方案的退出机制。参考《中华人民共和国劳动法》和《上市公司股权激励管理办法》,股权激励退出机制分为以下几种:
(1)法律规定公司不得实行股权激励计划的情形公司发生下列情形之一,应当终止实施股权激励计划,激励对象根据激励计划已获授权但尚未行使的股权激励标的应该终止,由公司收回注销。一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告。一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚。中国证监会认定的其他情形。
(2)法律规定不得成为激励对象的情形在激励计划实施的过程中,激励对象出现下列情形之一,应当终止实施股权激励计划,激励对象根据激励计划已获授权但尚未行使的股权激励标的应该终止,由公司收回注销。被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的。因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的。具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。
(3)激励对象发生变化需要终止激励计划的情形激励对象业绩不达标激励对象被辞退激励对象自动离职激励对象死亡或丧失劳动力

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发表于 2019-12-26 13:09:54 |显示全部楼层
财务绩效考核的面谈如何有效进行?
学习了,谢谢!
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