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紧急请教 酒店实务 已入账的收入又变了 怎么处理

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发表于 2017-10-25 10:48:16 |显示全部楼层 | 阅读模式

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                              上午好!
   因工作上出现的很多会计实务不知道如何处理特请教与各位。 先简述下我单位的基本情况,单位是酒店行业,只有住宿,客房含早餐。

   问题如下:
     1、前台误将预授权刷成消费 800元  到账已入账  分录
       借  银行存款 795.2
              财务费用  4.8
        贷   主营业务收入 776.7
              应交税费-应交增值税- 销项 23.3
         客人退房时才发现将预授权刷成消费,实际客人住宿只花了500元 ,多刷了 300元要退客人 结果前台已现金退了300元
       财务已计收入并计提了税,还将手续费计财务费用,这收入一下变少了怎么记分录呢  
     2、客人入住含早餐,住宿费  1000元  酒店早餐不够,给客人每个补10元  共补  200元  以现金方式 也已确认收入了 如上 财务手续费 销项税都记分录了  这完整的会计分录怎么写
     3、团队客人因房间问题已办入住手续房费已收2000,结果又不住了,现金退款 收入 税 财务手续费都做了 这怎么记分录


    我被这些弄得晕了,一会儿是刷卡收入,一会儿又是现金退款,乱的


请各位教教我 ,上面3个实务会计分录怎么写  最好详细点 有金额 有借贷方


然后再请教下 ,如何规避这些不正常的发生。




                                                                                           特此谢过
      
      



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发表于 2017-10-25 21:35:34 |显示全部楼层
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这个只是简单的会计问题呀,第一笔收入弄错了,你退的时候直接做退款就行了,前台有关客户签收的小票这些,如果开了发票就把以前的那张作废,重新开一张500元的。第二个我认为可以作为销售折让处理。第三个直接销售退款就行呀。
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发表于 2018-3-8 16:29:00 |显示全部楼层
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这个其实不是如何调整账务的问题,关键在于当月收入确认之前的准备工作,比如收入确认的依据,收款是否进行核对,没有当初的盲目确认收入,就没有后续的反复修改账务
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