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财务尽职调查经验与技巧(20170622)

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本帖最后由 财小e 于 2017-6-26 09:08 编辑

财务尽职调查经验与技巧



课前预习

你认为尽职调查的目的是什么?


课程指引

越来越多的公司在储备实力,筹划上市或者进行企业收购,用以扩张经营。

在企业发生重大金融交易或者投资决策前,尽职调查显得尤为重要。通常情况下,尽职调查出现在私募融资、风险投资、公司并购、IPO等交易中,由购买方或其委托的专业机构对目标公司进行调查研究,作为是否决定交易及定价的依据。

那么,财务尽调应该怎么做?身为财务部的负责人,又该如何应对尽调的过程呢?

主要内容

1

尽职调查是怎么回事?

2

尽职调查都包括哪些内容?

3

应该具备哪些基础知识?

4

财务尽职调查中的关键点是什么?

5

财务应该如何面对尽职调查?


谁该参与

有志于快速提高的财务同仁


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发表于 2017-6-23 09:53:08 |显示全部楼层
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课后作业:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?

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发表于 2017-7-5 11:24:19 |显示全部楼层
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老师课中说给的财务尽调清单模板: DD_42 尽职调查清单 _ 完整尽调 _ 标准模板.docx (27.53 KB, 下载次数: 440)
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发表于 2017-9-23 22:41:18 |显示全部楼层
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很好的模板,值得借鉴!
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发表于 2017-7-7 11:22:16 |显示全部楼层
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【课后作业】:你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?
接触过2次;
两次均为收购公司,一次是对方公司的资质、一次是项目;
1、公司基本情况;
2、财务状况;
3、资质期限、项目情况;
4、资质对公司未来几年收入、利润的影响评估;项目收益、风险的测算和估计;

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8分  发表于 2018-1-4 10:30
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发表于 2017-7-6 10:49:03 |显示全部楼层
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财务经理人网课后作业:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?

我经历过尽职调查 。当时项目缺资金,所以向小贷公司申请项目抵押贷款。关注点项目前景是否乐观;主要是抵押物是否合法,抵押物是否充足;项目运作是否可控,有无商业欺诈,资金流是否能产生流入;按时付息及还本能力等;还有股东及法人代表,主要管理层的管理经验及能力。

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9分,谢谢分享  发表于 2018-1-4 10:30
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发表于 2017-7-5 11:35:17 |显示全部楼层
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课后作业:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?

目前还没经历过。听了老师的了解,第一次对尽职调查有了全面的了解。

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7分,希望以后你可以有机会参与尽调,学到的经验可以和大家分享。  发表于 2018-1-4 10:31
满腹经纶,不如一善在心
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发表于 2017-7-3 10:24:58 |显示全部楼层
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【课后作业】:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?
没有尽职调查,被尽职调查,当时是公司融资需要希望引进风投。关注的重点是三个方面:公司市场产品前景、公司资产规模、公司老总的信誉。还有是公司是否有违规、潜在风险、关联交易、对外担保等

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9分,公司老总的信誉是很多被尽职调查的公司的重点  发表于 2018-1-4 10:32
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发表于 2017-6-30 11:49:33 |显示全部楼层
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财务经理人网课后作业:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?
经历过尽职调查,公司业务发展需要融资,投资方需要了解公司的运营模式,以及详细的业务进销存流程,公司的市场占有率,公司运营的效率,银行流水。

投资方更关注业务进销存的流水账,他们的 要求完全是审计的要求,每一笔业务的流程都清晰可见,因为之前公司没有按照这个规律做,错过了一次又一次机会,清晰的盈利模式,资产周转次数,可预估的利润,以及资金回报率

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9分,感谢分享,这个投资方很专业,而且能感觉到他们对业务非常看重  发表于 2018-1-4 10:32
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发表于 2017-6-28 20:52:12 |显示全部楼层
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课后作业:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些

经历过尽职调查,对方要投资我们公司,关注我们公司的问题有
1,行业前景等对方已经了解,关注公司目前的收入,利润,客户,回款状况
2.公司未来发展的状况,意向的客户和订单,研发团队目前的状况,人员的水平
3.股权和法律纠纷等问题

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9分,感谢分享  发表于 2018-1-4 10:33
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发表于 2017-6-27 09:59:01 |显示全部楼层
课后作业:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?
2016年我们企业有意向收购一家测试中心,当时老板是派我到对方公司进行摸清情况,算是经历过尽职调查。
主要是出于了解对方公司所提供资料真实情况,经营实力和业务能力(测试技术)目的进行的尽职调查。
因为我们本资的收购属于老板私人朋友关系的收购,基本上双方已经谈好了价格,只要再经过尽职调查后确定对方提供的资产清单,经营实况,业务能力(测试技术)都是真实的,我方基本就会支付对价。所以本次尽职调查的关注的重点:
一、财务和管理方面
1、企业近三年来的经营情况包含:收入,成本,费用是否真实最终利润真实性
2、公司的重点客户,重点客户合作期有多长
3、账务,税务关注公司在财务上是否存在风险
4、固定资产清查,特别是贵重重大的固定资产
5、清查应收应付,其他应收应付情况有可能存在的风险
6、公司员工主职情况,是否有存在后续劳动纠纷问题
二、业务能力
安排专业人员业务跟进调查
1、设备可使用性和使用过程
2、测试技术实践
3、业务流程执行

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10分,感谢分享,写的非常详细  发表于 2018-1-4 10:33
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发表于 2017-6-26 09:39:55 |显示全部楼层
财务经理人网课后作业:
你是否经历过尽职调查?是出于什么目的进行的尽职调查?关注的重点是那些?
我经历过尽职调查。
目的:对方为了走集团化,收购一家具备资质的公司作为子公司,集设计,咨询,施工,监理一体的产业链化集团。
财务重点关注点:
1、股权清晰问题;(因为我们原来的公司是国企辅业改制,员工持股)有部分员工退休或离职,由其他员工购买,但未做工商变更;
2、部分离休人员,每年根据国家政策,缴纳固定金额的医疗保险金;
3、债权债务问题,有无表外债务等情况;
4、税务转移问题,(从一个区到另一个区);
5、固定资产权属问题;车辆过户,金额大小,公允价
6、被收购后,原员工去留的问题;特别是上了年纪的员工的去留问题
7、会计档案完整性;

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9分,感谢分享,非常详细,能感觉到,此次尽调比较关心历史是否有遗留问题。  发表于 2018-1-4 10:34
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