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各位财务经理人、CFO们进来喝杯茶,关于银行承兑汇票的探讨

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发表于 2014-11-19 10:30:09 |显示全部楼层 | 阅读模式

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       昨晚想一个基本的问题,后面发现陷入一个无限循环的误区。望各位财务经理、CFO轻点喷....本人对承兑汇票业务尚未入门,很多基本问题也没搞懂,所以连下面的基本问题也搞糊涂了,陷入误区,望各位财务经理、CFO指点下迷津。Thank you

       企业的综合授信额度也叫敞口,假设某银行给某公司的敞口是2500(单位万元,下同),保证金比例20%,那么企业最高可以向银行申请开具承兑汇票=(总敞口-企业已用敞口)/(1-保证金比例)=(2500-0)/(1-20%)=3125,需缴纳保证金为500,由此产生两个问题:
       问题一:既然敞口为2500,保证金500,最多能开具2500+500=3000面值的银行承兑汇票,现开具的承兑汇票3125-保证金500=2625大于总敞口2500,多占用银行125万,银行实际给的敞口2625不等于2500的协议总敞口。
       问题二:承接问题一,多出的125是由于3000承兑汇票里有500是保证金,该部分的承兑汇票完全是占用的自由资金,没占用银行资金,由此可以少占用500*20%=100的保证金,100万保证金还可以再次开出承兑汇票100/(1-20%)=125万,因此解释了问题一。按此推论,开具125万的承兑汇票对应25万保证金又是占用的自己资金,解讫了部分敞口,可再次开具出承兑汇票25/(1-20%)=31.25。
       由此问题一又出现了,同时问题二也又重复了............无限循环下去。。


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发表于 2015-4-14 16:01:17 |显示全部楼层
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如果给你的额度是2500万,保证金比例为20%,那么你开具的票面金额应为:2500/0.8=3125万元;保证金为:3125*0.2=625万,而非你说的500万。
模糊了两个概念。

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目前公司业务中就只缴纳500,开具了3125的票出来  详情 回复 发表于 2015-6-20 11:06
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发表于 2015-4-14 16:06:14 |显示全部楼层
额度是对应的敞口部分,不会因你的保证金而释放
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发表于 2015-6-11 22:43:13 |显示全部楼层
保证金是要被冻结的,我是做银承买断的,深圳,上门。昵称是我的联系方式。
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发表于 2015-6-20 11:06:55 |显示全部楼层
一路前行 发表于 2015-4-14 16:01
如果给你的额度是2500万,保证金比例为20%,那么你开具的票面金额应为:2500/0.8=3125万元;保证金为:3125 ...

目前公司业务中就只缴纳500,开具了3125的票出来

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那说明你们的保证金比例小于20%  详情 回复 发表于 2015-6-20 21:09
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发表于 2015-6-20 21:09:59 |显示全部楼层
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说了再见 发表于 2015-6-20 11:06
目前公司业务中就只缴纳500,开具了3125的票出来

那说明你们的保证金比例小于20%

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经办人说他把银行的人忽悠了  详情 回复 发表于 2015-7-16 21:37
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发表于 2015-7-16 21:36:09 |显示全部楼层
经办人说他把银行的人忽悠了
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发表于 2015-7-16 21:37:50 |显示全部楼层
一路前行 发表于 2015-6-20 21:09
那说明你们的保证金比例小于20%

经办人说他把银行的人忽悠了
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发表于 2017-12-19 14:37:55 |显示全部楼层
500万开3125?不可能吧。
厦门圆方信、九九九商务许会计师.二十五年会计师.厦门公司信誉侦信,应收款处理,避税,审计,增资,代理记帐,,理帐13860469499.
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