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[原创]内部控制循环(六部分)

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财务副总监

SUPERMAN

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发表于 2006-9-22 16:12:00 |显示全部楼层 | 阅读模式

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这是应香港CFO的要求赶出来的应付稿件,控制环节包括系统内外部分,水平有限,欢迎指正、批评。

谢谢!

2006-9/200692216111246795.rar
[此贴子已经被作者于2006-12-12 20:09:54编辑过]
天行乾,君子以自强不息     地势坤,君子以厚德载物

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高级会计

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发表于 2006-9-22 16:22:00 |显示全部楼层
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东西不错,楼主谦虚了,俺这里支持你!

道虽迩.不行不至.事虽小.不为不成.
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发表于 2006-9-26 22:03:00 |显示全部楼层
不错。谢谢
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会计员

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发表于 2006-9-30 22:52:00 |显示全部楼层

恐怕通不过!继续努力,也欢迎互相学习

jws8866@yahoo.com.cn

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发表于 2006-10-1 10:24:00 |显示全部楼层

“循环”好啊。。。

万事万物,只要是循环起来就生机勃勃。。。 :)

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会计师

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QQ
发表于 2006-10-2 15:45:00 |显示全部楼层
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本说明书公分五个部分
第一部分 货币资金业务循环控制流程
第二部分 销售与收款业务循环控制流程
第三部分 采购与付款业务循环控制流程
第四部分 固定资产业务循环控制流程
第五部分 费用成本业务流程控制
第六部分 工程项目管理流程控制
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SUPERMAN

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发表于 2006-10-8 09:52:00 |显示全部楼层

thanks a lot

天行乾,君子以自强不息     地势坤,君子以厚德载物
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会计员

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发表于 2006-10-9 12:47:00 |显示全部楼层

多谢分享!

暂且谈一点感受:

1、PPT的内容要是同行家Review,估计会面临很多挑战,不过很多CFO都不是行家;

2、内控五大原则是从哪里来的?现在看到越来越多的这方面的引述,觉得很是CY。

希望你通过同大佬的汇报。

来也充充,去也充充!
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SUPERMAN

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发表于 2006-10-10 09:59:00 |显示全部楼层
谢谢,这份文档是临时抱出来的,只是老板向老板交差的东西.至于提到的如下原则只是接见了几位教授的观点(这个观点是国内学术界的),但不一定是国际通行或者通用的.接到最新的指示要加流称说明了.
我们设置内部控制遵循了以下的本方法和原则:
相互牵制原则
协调配合原则
岗位匹配原则
成本效益原则
整体结构原则
天行乾,君子以自强不息     地势坤,君子以厚德载物
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会计员

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发表于 2006-10-25 20:58:00 |显示全部楼层

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