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转:银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标

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发表于 2013-7-2 12:56:18 |显示全部楼层 | 阅读模式

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刚开始总监说筹资这一块不用我做有一个资金部经理负责,现在资金部经理离职了这个业务又溜到我手上了。要做好这个银行贷款业务首先要了解银行审核企业财务报表的相关指标,好像公司的一些指标都不怎么漂亮,未来路漫漫呀!
所以把相关的信息与大家共享下。
向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
(1)财务结构:
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
(2)偿债能力:
3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
(3)现金流量:
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
(4)经营能力:
9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
(5)经营效益:
12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)
心有多大,天空就有多宽。

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发表于 2013-7-2 13:40:43 |显示全部楼层
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  谢谢分享!
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发表于 2013-7-2 14:38:50 |显示全部楼层
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谢谢,学习。
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高级会计

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发表于 2013-7-11 11:50:32 |显示全部楼层
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谢谢分享
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发表于 2013-7-12 12:54:23 |显示全部楼层
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今天去和银行的信贷经理谈了一下,现在的银行真的是只会做锦上添花的事不会给你雪中送碳。企业还是得在业绩上努力冲刺,没有好的业绩做支撑想要贷款真的好难。
心有多大,天空就有多宽。
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发表于 2013-8-4 21:03:57 |显示全部楼层
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银行就是妓女的德行,呵呵
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发表于 2013-8-15 14:00:51 |显示全部楼层
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我们公司是找的类似中介的担保公司向银行做的贷款,公司的实际指标可是实在不好看,但是贷款还下来了,当然我们公司小,不知道你们有没有考虑过这个途径呢
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发表于 2013-8-15 14:59:52 |显示全部楼层
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学习过了 !!
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发表于 2013-8-29 10:55:34 |显示全部楼层
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不同行业,不同规模,不同企业发展阶段,这些指标是不一样的,而且差距特别大。
比如负债率。在某些行业,超过80%也可以贷到款。
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发表于 2013-8-29 17:40:24 |显示全部楼层
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原以为学好财务实务知识就好,没想到还有这么多指标,书本上没有的,谢谢分享。
我是业余学财务,欢迎赐教!
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