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(06征文)我的案例——费用分析,窥斑见豹

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发表于 2006-7-26 16:57:00 |显示全部楼层 | 阅读模式

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先说明一下,我不是财务经理,只是个负责成本控制而已,主要提供一些分析报表,希望能藉此抛砖引玉——财务分析方面,网站内容还不多。

7月中旬,公司召开管理评审会议,各部经理在会上讨论各部门体系(质量、环境)运行情况。轮到设备动力部门时,设备动力部经理提到一点,大意是经过设备动力部各位同事的努力,在设备超负荷运行、产能最大释放情况下,上半年能耗水平大幅降低,单位耗电量降幅较多,电费总额有所下降。总经理就接口问了一句:今年电费多少?既然满产了,今年电费应该比去年高啊,去年产能不太足啊。设备动力部经理回答说是抄表问题,实际耗用电量总数是略有上升的,具体为什么超表问题会导致这种情况他也不清楚,公司抄表挺复杂的,他也看不懂,可以问问管后勤的。此话一出,立刻引起各种争论,此处不表,单说跟主题相关的。

当时我也在场,我听到设备动力部经理提到电费,心里就咯噔一下:看来费用分析做得不够啊。事后与部门经理分析总结,具体不足有:

1.当时是7月中旬,上半年费用都已经结转完毕,费用分析报表都已发送到各相关人员,但作为分析报表编制者,当总经理问起总额时,我没能有个总金额的大致印象——数字不敏感,失误一;

2.我编制了半年度费用分析报表,居然没留意实际耗电量增长的情况下,电费反而下降——说没留意也不是,年初时已发现这个问题,设备动力部回答说是抄表问题,当时没有多想,可大半年过去了,抄表影响应该大致摊平了,我却没有关注了——未长期关注异常情况,在半年度结束时更是未注意其中异常,失误二;

3.跟失误二类似,电费分析我仅罗列数据,全面而无重点,致使使用者关注不高,否则此问题早已发现——分析缺乏重点,失误三。

针对以上不足,与财务经理商量决定,以后:

1.注意总数,至少对各主要数据有个大体印象;

2.关注异常、关注重点,加强与各部门联系、沟通,尽早解决问题,不再多和全,注意引导使用者阅读分析报表

班门弄斧,勿笑。有什么意见,欢迎指导!

[此贴子已经被ww3541516于2006-9-28 21:03:05编辑过]

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发表于 2006-7-27 09:29:00 |显示全部楼层
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上司在一次与我的谈话中说,好的财务分析有以下几个地主要下功夫:

1。记住重要数字,比如主要的收入(预算、实际)、毛利率、价格、销售量、成本方面,主要成本数字象材料、人工、折旧、维修费、水电费等。在开会或者是写报告时能自信地说出准确的数字,才是职业的表现。

2。要有质疑的精神,因为对数字敏感,所以对数字的错误或者不合理的解释也敏感,尤其是对不太可靠的人提供的信息如某些销售人员的话要质疑,寻求第一手资料和证据。

3。要与业务部门勤于沟通,了解他们的运作流程,告诉他们他们的财务业绩(销售、应收帐款,费用结构等,探讨提高和改进的途径)。

4。用管理层能够理解的语言,在财务报告中加入经过仔细斟酌(这样的目的是不因语言而误导管理者的理解和决策)的注释,以使报告能更好地被理解,也更好地体现财务的控制价值。

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财务副经理

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发表于 2006-7-28 08:52:00 |显示全部楼层

是的,深有同感,楼主说得非常具体,这是理论跟实践结合的实例

很赞成很喜欢这样的讨论

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会计员

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发表于 2006-8-2 21:29:00 |显示全部楼层

光华时代——财考之家,会计专家!

要换位思考。财务人员往往做了很多分析,花心血做了一份非常复杂详尽的报告,递到总经理室往往不被认可,非常了解财务的总不多呀!财务部有时要学习一下营销部门,花哨的功夫也少不了呀!

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会计师

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发表于 2006-7-26 20:12:00 |显示全部楼层
很好,总结的很到位!

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会计员

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发表于 2006-7-27 16:41:00 |显示全部楼层
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真的不错.我也有个毛病,就是对数字不敏感,总是记不住,也不容易发现问题,真的还需要努力噢!!

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发表于 2006-7-27 17:00:00 |显示全部楼层

写的不错

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财务主管

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发表于 2006-7-28 09:09:00 |显示全部楼层

[求助]单据传递

不错

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财务副总监

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发表于 2006-7-28 16:57:00 |显示全部楼层

从更高的一个层次来考察自己的劳动成果。

每一个给到老板的数字,都要考察它是否合理,这是一个好的职业习惯 :)

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会计师

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发表于 2006-7-28 17:25:00 |显示全部楼层
做财务就需要这样的悟性!

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会计师

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发表于 2006-7-30 09:48:00 |显示全部楼层

如果报表只有财务人员能看懂,那财务人员是失败的,财务人员要用通俗的语言要决策者了解公司的真实的运营状况。财务人员要做的就是从一大堆的数据中提练出有价值的信息,要求财务人员对公司业务流程熟悉,这样才能理解数字背后的故事。

[此贴子已经被作者于2006-7-30 9:49:16编辑过]

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