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第一次写的财务制度,请大家指点不足

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发表于 2011-8-2 11:38:00 |显示全部楼层 | 阅读模式

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刚到一家新成立的设计公司,老板要求建制,通过多方参考结合写了下面几要求,有什么不足的地方希大家指出,谢谢。

财务报销制度

一.公司低值易耗品采购流程

公司的采购是指因日常办公所需而进行的采购,比如办公日用品,各类低值易耗品等的采购。为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

每月25日各部门提交本月所需采购的物品清单到行政部,由行政部统一采购。行政部确认采购金额后填制预算单,行政部经理签字,总经理审批后一联交回财务,一联交回行政部。行政部凭此联向财务部请款采购。按费用报销规定办理借款或报销手续,出纳按规定支付款项。


二、费用报销

报销注意事项:报销费用必须使用国家正规发票或行政事业单位的统一收据;发票上应写明单位全称,品名规格,数量、单价及金额等数据,且大、小写需要一致。

(一) 差旅费报销:差旅费是指公司员工因公事出差所发生的住宿费、交通费、伙食补助与其他支出等费用。

(1)出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具、及预计差旅费用项目等。出差申请单先由部门经理审核,再经总经理审批。

(2)借支差旅费:出差人员持审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

(3)购票:出差人员持审批过的出差申请表复印件,到行政部订票。

(4)返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批,出纳按规定支付款项;原则上前款未清者不办理新的借支。

差旅费报销单填写要求:返回后应将出差时间,地点,出差天数,出差期间所发生的其他如机票,车船票,住宿费等如实填写差旅报销单,并将发票从左至右,整齐的粘贴在凭证粘贴单上,在《差旅费报销单》上统计附件的张数。


(二) 其他费用报销:其他费用是指公司员工因办公需要而发生的各项交通费,业务招待费,办公用品采购费等。这些不同类别的费用应单独填列在费用报销单上,(只有同类别的费用才可填于同一张报销单)并将发票从左至右,整齐的粘贴在凭证粘贴单上,在“费用报销单”上统计附件的张数。提请领导审批。


(三) 公司的报销及请购时间统一为每周报一次,流程为各同事每周五下午将本周的报销单提交到财务处,财务需审核发票的真实性、合法性、合理性以及报销单的金额是否与所附原始凭证金额的一致,审批手续是否齐全。

经审核无误后在下周二下午为各同事办理报销,如财务审核有问题的报销单据应及时知会报销人作更正。公司所有报销单据最终都需由公司总经理审批。


(四)财务处领款。为分清责任领款时需要领款人员签名确认款项已经领出。


三.支票领取

支票领取是指公司员工如因办公需要要领取支票外出时,请事先填写领用支票审批单,按单据内容如实填写并提交相关领导审批,领导审批后方可到财务处领用相应支票,财务应审核该事项的合法合理性。


四.借支

员工因办公需要的费用支出,金额需为叁佰元以上的方可填写借支单申请借支,如低于叁佰元的由员工先垫付再凭发票报销。员工因办公需要的费用支出,填写借支单申请借支,交由相交责任人审批,凭已审批凭证到财务部领借支。超过1000元的请提前一天报财务处备款。原则上前款未清者不办理新的借支。


附注:审核流程:

经手人填制报销单 部门主管审核签字 会计计复核签字 总经理审批签字 出纳付款

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发表于 2011-8-2 12:27:00 |显示全部楼层
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还需细化流程。
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发表于 2011-8-2 13:07:00 |显示全部楼层
不知你所说的多方参考是否包括调查了解相关业务部门的意见,一个好的制度,需要既满足控制的需要,又满足执行上的实际需要,所以多了解业务的实际情况,多了解老板对此制度的期望,对制订出一个好的制度非常重要。也就是说,制度不是写出来的,是访谈/访问的结果。
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发表于 2011-8-2 14:06:00 |显示全部楼层
问过老板,老板说先整理出来再确定,因为对业务不是很熟,只能理个大概。第一天上班就下了这样的工作要求,不知什么意思。我也把我的意思表达了,但老板什么都没讲,就是要这样,我都不知自怎样才好。
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发表于 2011-8-2 16:24:00 |显示全部楼层
哈哈,如果是这样的话,你“写”的已经相当不错了,重要的是写完了以后还是需要征求意见,因为这个制度的目的是鼓励和要求大家将来遵守执行的,只有充分沟通交流吸纳大家(尤其是销售等经常有报销的人)意见并达成一致以后,制度的执行才有保证。另外,制度虽然是你写的,但发布最好是以公司总经理(老板)的名义进行,否则很多人以为是部门制度,不买帐,只有老板公布的东西,他们才觉得有权威和重视,而且本身你也确实是在替老板来拟定一个公司的制度。
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发表于 2011-8-2 16:52:00 |显示全部楼层
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谢谢鼓励.第一次空降到公司当财务主管,有点摸不着边.和老板沟通,又觉得他不怎么说话.搞不清老板想什么,挺郁闷.而且没有向财务部的人表明我的职位,没有人知道我是做什么的.感觉怪怪的.他不授权我什么也做不了,也不好向同事要财务数据.请问我该怎样开展工作.主要是没有明确我的工作内容,也没有安排.一来就要我写财务制度,有点猜不透老板的想法.

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发表于 2011-8-11 14:37:00 |显示全部楼层
,稳住、观察、再。。。。。
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发表于 2011-8-11 14:40:00 |显示全部楼层
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发表于 2011-8-13 06:58:00 |显示全部楼层
财务部不应该就有那么一点点财务制度。 我给你写几个大框架 你自己在完善一下 现金管理制度 银行存款制度 票据管理制度 印章管理制度 财务应该还有预算类的制度 还有更多 先给你写几个。看看对你有用没有
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发表于 2011-8-16 12:49:00 |显示全部楼层

谢谢

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