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[税务筹划] 个人如何进行税务筹划?

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发表于 2020-5-21 13:58:50 |显示全部楼层 | 阅读模式

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  个人所得税政策被调整已经一年多了,个人税务筹划已经被越来越多的人接受,2019年度个人所得税汇缴也接近尾声,的确,个人所得税与我们息息相关,税务筹划受到越来越多的关注。

  明确税务筹划目的

  1、减轻税收负担

  税务筹划首先,应该帮助纳税人减轻税收负担,这是税务筹划方案最高目标。税务筹划是直接减轻税收负担是企业的目标之一,纳税人是纳税义务的承担者。作为市场经济的主体,企业始终致力于在产权清晰界定的前提下实现自身经济利益的最大化。为了最大化经济效益,我们必须最小化总成本。

  2、零税收风险

  所谓涉税零风险,是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,缴纳税款及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小甚至可以忽略不计的一种状态。

  实现涉税零风险是税收筹划方案的最低目标,而实现最低目标是实现最高目标的基础。纳税人纳税,首先要做到合法,在涉税上不出现法律风险;其次,才是在合法的基础上运用各种筹划方法,实现最轻税负。

  3、获得资金的时间价值

  资金是有时间价值的,纳税人通过一定的手段,将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳,从而获得资金的时间价值,这是税收筹划目标体系的有机组成部分之一。

  个人税务筹划从哪几方面进行?

  1、纳税人定义的灵活性

  众所周知,不同行业、不同人群所涉及的税种也是不同的,所以个人在发展的时候可以改变自己的经营内容,成为其他税种的纳税人税务筹划。需要理解的是,特定纳税人必须缴纳特定的税款,通过法律手段改变纳税人的形式可以免除纳税人缴纳此类税款,这也适用于避税。

  2、征税对象金额的可调整性

  一般来说,决定税额的因素包括两个方面:

  一方面是目标金额

  一方面是税率的大小

  因此,个人税务筹划可以完成筹划通过调整税务科目的金额来工作。需要理解的是,这是基于既定的税率。

  3、税率差异

  企业和个人都涉及各种税收,不同的税收针对不同的税率,所以个人税务筹划可以完成筹划解决税率的差异。
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