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财务分析一般会有哪些思路和方法?

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发表于 2019-8-8 15:38:01 |显示全部楼层 | 阅读模式
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财务分析一般会有哪些思路和方法?


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要搞清楚财务分析有哪些思路和方法,首先先要搞清楚财务分析服务的对象和目的。 财务分析服务的对象是公司里面的所有业务部门。财务分析是一个支持/服务/辅助性质的岗位,其目的为:1)为公司管理层决策提供相应的数据支持,2)定期汇总公司的业绩表现,3)揭示/预警公司运营过程中的潜在机会和风险,并提供相应的行动方案和建议。 - 财务分析的思路 首先作为一名合格的财务分析,需要跳出传统的会计思维,思维模式不要仅 ...

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发表于 2019-8-8 15:38:02 |显示全部楼层
 财务报表粉饰的全过程操作手法解密 2019.12.17 (周二)
要搞清楚财务分析有哪些思路和方法,首先先要搞清楚财务分析服务的对象和目的。

财务分析服务的对象是公司里面的所有业务部门。财务分析是一个支持/服务/辅助性质的岗位,其目的为:1)为公司管理层决策提供相应的数据支持,2)定期汇总公司的业绩表现,3)揭示/预警公司运营过程中的潜在机会和风险,并提供相应的行动方案和建议。

- 财务分析的思路

首先作为一名合格的财务分析,需要跳出传统的会计思维,思维模式不要仅限于借和贷,以及表面的数字。要去深度挖掘和探索数字背后的业务原因。

战略思维(Strategic thinking):简单来说,就是站在总经理的高度去全盘考虑问题。这个数字的来龙去脉,前因后果是啥?这个数字对应的业务流程是啥?每个业务流程环节对应的财务影响分别是多少?有哪些业务部门和这个数字有关?每个业务部门在实际操作执行方面是不是遵循了标准流程?如果不是,这个差异在什么地方?对应的财务影响是多少?等等。

成本-收益思维:企业的最终目的是赚钱。但是作为业务部门,他们的脑子里面是没有这方面的概念的。一个合格的财务分析的脑子里,需要时刻有这么一个意识:业务做的每一件事情,可以为企业带来什么收益,对应的成本是多少。只有这样,才能去判断这件事是不是值得去做,进而进行费用/成本方面的控制。

机会风险思维:对于公司的业务,脑子里面需要时刻想到:我有啥方法能让企业的业务更好?如果有,这个对应的投入/产出是多少?现有的企业业务上是否存在风险?(产能不足,客户交货延迟,断料,税务风险,外汇风险,库存风险等等)如何去消除规避这些风险?

- 财务分析的方法

楼上说的那些方法,就不多说了,就说说如何去验证通过上述方法得出的结论正确与否。

财务分析的目标是支持业务。所以,财务分析的第一个方法,也是最重要的方法是充分了解企业的业务模式和业务流程。包括:1)熟悉了解企业的销售确认条件,主要客户的商业条款,2)熟悉了解企业的人员结构情况,3)熟悉了解企业的业务流程:生产流程,采购流程,销售流程,成本结转流程等,4)熟悉了解企业每个部门的日常工作,进而掌握每个部门的费用结构。5)和业务部门保持积极沟通,掌握他们做了什么,将要做什么,并且清楚知道每个事情对应的/可能带来的财务影响。了解业务的目的是为了不让财务分析和业务脱节。让财务分析能够和业务结合,真实反映业务情况。

财务分析的第二个方法就是要有一套严谨的逻辑思维模式,知道不同项目之间的钩稽关系:1)销售量,销售额和应收账款之间的关系,2)产量,直接人头和直接人工费用之间的关系,3)人头和工资之间的关系,4)产量,销量和库存之间的关系等等。这么做的目的是先给财务分析定一个正确的大方向。只有这个分析的方向对了,你接下去做的比较啊,数据啊才有意义。方向错了,再怎么努力也是白搭。
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发表于 2019-8-9 12:21:50 |显示全部楼层
财务分析的思路,一般是基于对企业的了解深入程度,对企业了解的越透彻,分析思路越清晰。(1)三张主报表,资产负债表,看结构占比,看增减变化。是否与你平时所收集的信息相符,钱、债权、债务、投资等。利润表:看盈利能力,毛利率、费用率、利润率。现金流量表:看经营活营流量、投资活动流量、筹资活动流量分布。(2)报表结合:资产负债表与利润表结合,运营能力与盈利能力,利润表与现金流量表:盈利能力与质量,资产负债表与现金流量表:运营能力与质量。(3)专项分析,对于重点的事项可以提供专项分析。
财务分析的方法:比例、比率、趋势、结构、同比、环比、因素分析等。
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发表于 2019-8-9 14:22:21 |显示全部楼层
1.比较分析:是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异,为进一步的分析指明方向。这种比较可以是将实际与计划相比,可以是本期与上期相比,也可以是与同行业的其他企业相比;
2.趋势分析:是为了揭示财务状况和经营成果的变化及其原因、性质,帮助预测未来。用于进行趋势分析的数据既可以是绝对值,也可以是比率或百分比数据;
3.因素分析:是为了分析几个相关因素对某一财务指标的影响程度,一般要借助于差异分析的方法;
4.比率分析:是通过对财务比率的分析,了解企业的财务状况和经营成果,往往要借助于比较分析和趋势分析方法。
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发表于 2019-8-9 14:23:47 |显示全部楼层
财务分析就是分析公司的财务状况与形成的原因,所以财务分析方法最重要的是用最简单的描述让读者看明白,财务状况背后的经营逻辑以及可能的未来的趋势
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发表于 2019-8-11 13:31:31 |显示全部楼层
 财务报表粉饰的全过程操作手法解密 2019.12.17 (周二)
看使用对象针对性进行分析。经营者、股东、债务人的分析要点不同
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发表于 2019-8-14 09:02:08 |显示全部楼层

财务分析是件很挠嚷人的事情。说简单也可,说复杂也行。简单,分析长或者短,成体系或者专项性的针对某点都可作为一次分析。复杂,做出一个能够让相关者满意(能够有价值)的分析很难。
明确目标很重要(解决什么问题?是例行性的还是专项性的?主体给谁看?)
其次做好定位:依据公司现有状态和管理水平确定分析(不要求全求大,充分考虑公司行业属性,发展现状和管理水平,比如流程制度,权责利对等状态,预算状态,统计水平,核算水平等等)
再次,确定重点(全往往意味着无重点,或者重点不突出,除非是信息通报类的,其它的最好有一两个重点问题)
然后,据此组织数据和信息,根据重点问题,数据信息确定分析方法。
最后,分析能否产生价值,产生多少价值,材料最多占40%,怎么将,如何沟通至少要占到60%
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发表于 2019-8-20 17:28:25 |显示全部楼层
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发表于 2019-10-29 20:46:45 |显示全部楼层
财务分析偏重于财务数据
经营分析偏重于过程分析和管控业务
做好一个FP&A,A往往对于很多企业更多的是cost down,P价值可能更高点
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