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顶层设计-公司的股权架构设计

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发表于 2019-3-4 13:09:35 |显示全部楼层 | 阅读模式

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       我们大多数的财务人员,通常考虑的是会计账务怎么做、财务报表怎么编制、内控制度怎么制定、财务工作该怎样规范等,部分财务人员上升到一定层次之后,则会考虑怎么做税收筹划、怎么做预算管理、怎么做融资、上市、资本运作等,而几乎没有人考虑过对我们来说是极其重要的一项工作——顶层设计。
       因为我们读书时,老师没有讲过,课本教材上也没有涉及到过,出来参加工作后,更没有师傅或前辈给我们指导过。我们整天忙忙碌碌,忙于繁琐的日常实务,几乎都没有听说过什么是顶层设计,更不用说知道怎么做顶层设计了。
       顶层设计似乎与我们的工作无关,因为我们日常的财务工作根本用不着,也不需要去考虑,所以顶层设计似乎离我们很遥远。
       但实际上,顶层设计,与我们的财务工作完全相关,尤其是我们在建设财务体系时,首先必须要考虑的就是顶层设计,只有先把顶层设计做好了,财务体系的建设才能有依据,特别是核算体系的建设。这也是为什么我每到一家企业帮助建设财务体系时,首先考虑的就是顶层设计。
       我们经常听说,财务人员站得不高,看得不远,不能站在老板的角度考虑问题,所以导致我们在老板面前经常显得层次低。而现实的情况也是如此,在日常工作中,除了很少站在老板的高度去考虑公司的整体财务管理之外,从来没有考虑过公司的顶层设计也是一个主要的原因。
       曾经在一家公司和该公司的老板谈到他的公司的顶层设计时,老板特别兴奋,而后非常感慨地说:我的财务人员从来没有给我谈过这些!试想,如果他的财务人员在我之前就和他讨论过公司的顶层设计问题,他的财务人员在他心目当中的地位是否早就提上来了?那么相应的待遇问题还需要担心吗?
       举个例子,有一位财务朋友去一家连锁企业应聘财务经理,在最后一关和老板面谈前,他咨询我该和老板谈什么、怎么谈,我就建议他要主动和老板谈一下公司的顶层设计问题,并告诉了他一些顶层设计的基本原理和方法。结果他那天的面试变成了和老板主要在讨论公司的顶层设计,之后老板给他说:我要找的不是财务经理,是财务总监。最终的结果就是,他去应聘财务经理,却成功聘上了总监的职位。因为老板由此认定他完全具备做财务总监的能力!
       为什么财务顾问比较容易得到老板的认可?区别就在于,顾问不仅仅是经验比较丰富,最主要的是财务顾问能够站在老板的高度谈问题,而顶层设计,就是打动老板的一个主要方面。
       所以,作为财务人员,如果想提升层次,在职业生涯上更快地上一个台阶,掌握顶层设计的基本知识、原理和方法就非常必要。
       公司顶层设计的内容很多,单从财务方面来看,与财务紧密相关的顶层设计的内容包括:
       1、公司的股权架构设计,特别是集团型公司的股权架构设计,主要包括投资股东的设计、股权比例的设计等。
       2、公司的法律形态设计,即有限责任、无限责任等公司性质、形态的设计。
       3、集团公司架构的设计,包括总分公司、母子公司、兄弟公司的架构设计等。
       4、公司的组织机构设计,这里主要是财务的组织架构的设计。
       5、公司管控机制的设计,主要是建立怎样的机制,确保老板对企业的掌控。
       6、税收规划及税收筹划。
       这些顶层设计的内容,专业教科书上是没有的。
       如果一个财务人员能够掌握这些方面的理论、原理和方法,并能够和老板面对面谈出来,就必然能够令老板刮目相看、甚至肃然起敬!那么今后的职业发展前途就不必多说……
       其中,公司的股权架构设计,是每个企业老板都急需解决却又绝对不懂该怎么解决的,而且大多数民企的股权架构都不科学、不合理,暗藏有很多风险,这些风险的存在,将给企业带来不可估量的损失!最主要的是税收风险、和控制权风险,这两项是企业老板的命门,其次是家族财富风险、传承风险、企业发展障碍风险等。而如果能够科学合理地调整企业的股权架构,这些风险就可以完全避免。
       在现实的财务顾问业务操作中,股权架构的设计,也是我开拓顾问业务的主要卖点,通常的情况就是,只需把股权架构的风险谈清楚,老板基本上就能下决心签订顾问合同。而把股权架构设计方案的框架展示出来,老板就会立即支付首期顾问款( 当然要讲一定的技巧)。
       股权架构的设计看似很难 ,但其实就是一层窗户纸,捅破了,就显得非常简单,所以其基本的理论、原理和方法都不复杂,容易掌握。结合我给数十家企业做股权规划设计的经验,将股权架构设计的原理和方法整理成了一套通俗易懂的知识文档——《集团型民营企业股权架构设计的原理和实用方法》放在网络平台上。
       同时,顶层设计第5个方面的内容“公司管控机制的设计”,也已经做成知识文档——《老板彻底掌控公司的实用方案》也放在网络平台上。
       ——有心学习的朋友可以关注公众号“wuketid0210”或“老蒋财税”查阅。

给永远比拿愉快!

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发表于 2019-3-30 23:18:10 |显示全部楼层
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感觉有点高深,似乎离我们太远
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发表于 2019-4-1 16:30:19 |显示全部楼层
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文章写得很好,我也打算多学习下相关顶层设计相关知识,能不能分享下《集团型民营企业股权架构设计的原理和实用方法》哪个网络平台上可以看到,谢谢!
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财务副总监

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发表于 2019-4-6 13:08:56 |显示全部楼层
财务经理人网
lht2975 发表于 2019-4-1 16:30
文章写得很好,我也打算多学习下相关顶层设计相关知识,能不能分享下《集团型民营企业股权架构设计的原理和 ...

找到了,进楼主的微信公众号,在原文章的结尾处有链接……
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