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避免陷入预算中的误区——让预算中的问题迎刃而解

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避免陷入预算中的误区——让预算中的问题迎刃而解



课前预习

公司预算到底是什么?该如何能保证预算系统可以良性的循环下去?


课程指引

公司预算的制定过程中,经常出现如下的状况:

财务兢兢业业的主导预算的全过程,费劲心思却收效甚微;

从培训课或者其他地方,获得预算模板以及表格,根据公司情况略作修改。并下发。

在轰轰烈烈的预算动员会后,财务匆匆下发预算模板。很多业务部门甚至还不知道表格中的细项该如何填写。

业务部门讨论几个星期,填一堆表格,再讨论一番,再填一堆表格。

在最后期限到来之前,制定出"最后"预算。

预算制定完了,没人会再翻开来看一眼,也没人开会讨论预算和实际之间差额的形成原因。或者也会讨论一下原因,但却没人采取任何措施去纠正问题。

到了年底考核,发现与预算目标差之千里,总经理动怒,业务部门委屈,双方再折中一个绩效考核的方案。“皆大欢喜”,可怜的是财务,被总经理逼着继续下一年度的预算。

公司预算就这样年复一年,无穷无尽的周转下去!出现这样的结果,大部分是源于公司上下在做预算的过程中,只追求预算的形式,而忽视了预算的本质。

本次e讲堂,和您共同分享交流预算这方面的问题,欢迎参加!


主要内容

1

到底什么是预算

2

预算在管理控制系统中地位

3

预算前的准备

4

预算的配套措施


谁该参与

财务经理人

准财务经理人


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发表于 2019-3-29 09:38:01 |显示全部楼层
理解业务逻辑6—建设施工及挂靠的财务管控要点
课后作业:
预算对于企业的作用是什么?怎么向老板表达预算的重要性
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发表于 2019-5-21 09:09:31 |显示全部楼层
财务经理人如何成为税务高手
课后作业:
预算对于企业的作用是什么?怎么向老板表达预算的重要性
     预算对企业的作用:为达成企业经营目标服务。
  向老板表达预算的重要性:如何利用预算达成企业经营目标。
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发表于 2019-4-1 12:00:27 |显示全部楼层
【西安】如何拿数据来说话!-正确提出财务观点的思路指南(2019.12.19 周四)

避免陷入预算中的误区——让预算中的问题迎刃而解
       提到预算,之前也专门的负责过预算,原来对预算的认知,重点放在预算的分解和执行方面,也就是总部将预算的目标告知,我们与相关的业务部门将预算进行年度的分解,形成一个预算体系,当然,在过程中,也分析预算的执行结果如何?
       通过徐老师的培训,改变了我对预算的认知:
        首先,参与人员:预算不仅仅是财务参与的,而是与公司的战略规划相关的,是对公司未来的一段时间(一般是一年)的销售、费用、资金、利润等重大经发展的规模,进行计划和如何实施的一个过程,因此参与人员至少包括  股东(老板)--决策人员、中高层部门负责人--了解预算实施的目标和结果、财务人员--保障预算实施的培训和监督。
       其次: 预算前的准备
            1、历史数据: 财务需整理准备近3年的销售、费用等相关历史数据,在预算前提供,供决策者使用;
            2、市场调研:  业务 了解市场的行情及竞争者的发展,为预算的制定提供基础;
            3、考核措施:    人事部门根据已有的考核制度及如需调整的方案;
            4、人员培训:    财务需与相关部门做好培训工作;
       然后:预算的考核机制:根据年度预算,制定考核标准,并在经营过程中,分析总结,执行预算的效果,日常通过经营分析会等会议形式实现
       最后:年度预算的预测,在年度结束前,根据实际的经营结果和预算的目标,预测全年的经营结果,形成预算的一个闭环;
     为了能使预算在公司中更好地实施,实行全员预算的原则,但真正做好预算,需与老板沟通、业务参与,而不是财务根据数据指标进行比对来完成的。





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发表于 2019-3-30 23:39:28 |显示全部楼层
【上海】怎么做好企业的资金预测?(2019.12.21 周六)
太阳味的风 发表于 2019-3-28 22:32
为了积学分冲课程费也是拼了。又来打卡听课记录。

一直在民营小企业工作,对预算也是鸡肋,不仅业务部门 ...

感觉最难的是:改变老板对预算的认识、提升预算在老板心目中的地位、让老板从内心深处支持预算工作。如果这一点能取得突破,其他技术层面的东西,相对来说相对容易一点。
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发表于 2019-3-29 16:22:03 |显示全部楼层
理解业务逻辑6—建设施工及挂靠的财务管控要点
课后作业:
预算对于企业的作用是什么?怎么向老板表达预算的重要性

     预算对企业的作用:提升企业的管理能力,上接战略,下接绩效。
  向老板表达预算的重要性:告诉老板预算是什么,利用预算如何把公司大目标分解成小目标,然后责任到人,用绩效考核,分析预算能给公司带来的好处。
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发表于 2019-3-28 22:32:50 |显示全部楼层
【广州】财务如何与老板打交道-如何做好老板的财务助手(2019.12.14 周六)
为了积学分冲课程费也是拼了。又来打卡听课记录。

一直在民营小企业工作,对预算也是鸡肋,不仅业务部门不喜欢,连我这个财务也是不喜欢。一般的企业都是上面下达一个明年的销售计划,让财务给个年度费用的汇总,然后呼哧呼哧的推行“预算”,再套上费用报销的审批,那简直是,也做不好,也完全偏离轨道。反正最后最不的好的,那就是背锅侠——财务。
      虽然今天的预算课程内容不多,但是起码给了一个思路。预算不是不能做,也不是做不好,而是出发点和目标过程出了问题。粗略总结一下,大概在想要做预算的前期应该想到的事情:
1、        如果要做预算这个事情,那么财务部能否给出支持具体细致的核算体系和各部门原始数据采集的收入,费用,成本的确切的核算方法,让每一个参与预算的部门和人员能够首先要理解并且认同,财务对数据采集以及后期的核算、绩效的考核的基本计算和考评是什么。又应该从哪些方面去搜集数据来支持自己的目标。
2、        如果要做预算这个事情,财务部能否在开始的时候建立一个详细又准确的核算体制和标准,最后在一定阶段后做出专业的财务管理分析和报告。这个时候,也就是跟领导沟通建立预算雏形的时候。毕竟很多中小型企业的老板,也就是公司最大的销售之一。对市场,对销售和产品都是很熟悉的。那么一起来讨论出一个雏形是比较合适的。
3、        等这个雏形讨论好后,由财务部撑头,组织大家在特定时间点开一个业务讨论会(其实就是让业务站出来唱主角)。并且将预算的核算基础和相关数据采集信息培训给业务部,让他们理解并认知。
4、        然后收集大家对业务的现状、问题、需要的支持问题。然后汇总做一个确切的时间表,罗列出区域、部门、产品、人员等多维度的销售计划。由业务部门来做这个计划可以参考以前三个年度根据实际的市场来制定销售计划和目标,由采购部根据销售部的计划来制定采购部的目标计划、具体的执行节点、落实负责人、预测可能遇到的问题再做好解决问题的预案;因为在3的时候已经给各部门培训了“预算”起步的核算基础和方式。那么再有购销部门根据目标做费用的计划。特别注意费用明细在第3步的时候一定是跟大家沟通好明细的。
5、        根据购销部门讨论制定的预算财务部做财务分析,并上行给领导,再将领导看完后的想法与疑问下行至购销部门,进行在沟通讨论。最终根据全部参与人员讨论确认后的目标来执行。财务部需要在各个重要节点对接购销部门人力、物力、财力的支持和协调。
6、        最终与人事部根据具体的行动、时间点、责权进行初步的绩效考核。
7、        在每个月、季度、年度进行计划跟进与报告,并在各节点做跟进报告知悉各参与的人员,督促大家往目标奋进。


实际接触预算很少,也没有接触参与过真实且标准的预算,这也只是课后的总结。感觉对这个预算有点求知欲了。坐等预算编制与管理实战训练营来深度了解一下。
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发表于 2019-3-28 22:19:16 |显示全部楼层
【深圳】财务如何与老板打交道-如何做好老板的财务助手(2019.12.15 周日)
公司预算到底是什么?该如何能保证预算系统可以良性的循环下去?
预算就是管理工具
得到领导的支持
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发表于 2019-3-28 18:22:43 |显示全部楼层
财务经理人如何成为税务高手
公司预算到底是什么?该如何能保证预算系统可以良性的循环下去?
预算就是公司对资源的进一步分配,也是一个工具
首先要得到领导的支持,有相关的支撑
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发表于 2019-3-28 16:17:25 |显示全部楼层
【西安】如何拿数据来说话!-正确提出财务观点的思路指南(2019.12.19 周四)
课前预习:
公司预算到底是什么?该如何能保证预算系统可以良性的循环下去?
公司预算说到底是管理工具。通过预算来统一指挥控制调配下一年度公司经营利润工具。

为了保证预算系统良性的循环下去。
首先预算要有用,有用才有可能继续下去,如果没用或效果不明显会有很多的人阻碍反对预算继续执行下去,因为预算要花费很多时间和精力,预算的代价成本与收益不匹配,再好肯定会叫停。
其次预算要跟绩效挂勾,跟每个人薪资联系才会有执行力。
第三预算要动态跟踪,不能一年做,年初做好了就OK;每月对比。
最后PDCA任何事情发展要持续改进,预算也不例外。
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