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楼主: 财小e - 

新政下的企业所得税汇算清缴关键注意事项剖析(查账征收、抵扣凭证新政)

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会计师

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发表于 2019-3-12 19:16:02 |显示全部楼层
课前预习:
案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?
答:企业存货低于成本价转让在汇算清缴时应做专项申报,准备存货的采购合同、销售合同、收付款证明、采购及销售发票、并书面说明低价转让原因提交税务备查。
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CFO

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发表于 2019-3-12 16:21:19 |显示全部楼层
老司机锦囊:怎么做财务总结与规划
【课前预习】
案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?

价格下降太大,做好相应的单据和合同
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发表于 2019-3-12 11:40:57 |显示全部楼层
财务经理人如何成为税务高手

财务经理人网课前预习:
案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?

答:由于存货属于降价销售,有可能会被税务关注,有转移利润的可能性,所以应重点准备查资料,证明存货降价销售的合理性,方可税前扣除
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发表于 2019-3-12 11:14:02 |显示全部楼层
【西安】如何拿数据来说话!-正确提出财务观点的思路指南(2019.12.19 周四)
课前预习:
案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?

    低价转让会计处理上就是亏损了。 汇算清缴就按实际真实的情况亏损税前抵扣,把真实的单据留存好。
      
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