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新政下的企业所得税汇算清缴关键注意事项剖析(查账征收、抵扣凭证新政)

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新政下的企业所得税汇算清缴关键注意事项剖析(查账征收、抵扣凭证新政)



课前预习

案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?


课程指引

税务新政迭出,申报报表不断变化,征管体制不断完善,2018年的汇算清缴于财务人员将是一个大的挑战。

新政主要涉及哪些方面?修订了哪些表格?可能增加了哪些新的风险?2018年28号公告的背后原理是什么?新政下哪些费用可以税前列支、哪些不能?新增很多企税税收优惠,国家鼓励我应享尽享,我是不是要尽量去创造条件去享受?纳税申报表的哪些信息披露瑕疵会引起税务机关的警觉?

本课程帮您系统梳理新年度汇算清缴的关键事项,不教您填表格,但是会帮您建立一个基本框架和正确填报的思维方式。


主要内容

1

新旧衔接:企业所得税相关政策要点梳理、相关表单变化及新增风险点

2

关键事项之一:税前扣除凭证基本要求、时间点、需重点关注事项等

3

关键事项之二:企税新政中的重要税收优惠政策利弊分析及填报注意事项

4

纳税评估:汇算清缴必须要关注哪些纳税评估的重点指标,以远离企业涉税风险?


谁该参与

财务经理人

准财务经理人

税务会计

企业老板


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发表于 2019-3-13 13:27:17 |显示全部楼层
从财务分析向数据分析转型—面向未来的财务分析技能
课后作业:
1、复习《企业所得税税前扣除凭证管理办法》和《资产损失税前扣除凭证管理办法》法规
2、回顾课前预习案例,写出如果设备收回后无法销售,只能报废的资产损失税前扣除所需相关资料和凭证

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发表于 2019-3-21 16:30:58 |显示全部楼层
民营企业公司架构与股权结构设计
直播答疑汇总:杨老师给大家认真地一一解答了,感谢老师的辛苦付出。

20190312直播课杨明老师答疑汇总.docx (26.67 KB, 下载次数: 56)
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发表于 2019-3-28 09:36:45 |显示全部楼层
【成都】财务经理人如何成为税务高手
ayannie 发表于 2019-3-18 11:22
课后问题:老师您好:结合您授课的第二点“税前扣除基本要求、时间点、重要点关注事项”的思考,如果企业请 ...

以工资模式代扣个税是不合适的,因为这个专家不符合员工定义,不能按照工资薪金代扣代缴,所以应是劳务费。
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发表于 2019-3-28 09:35:24 |显示全部楼层
【上海】财务经理人如何成为税务高手
ayannie 发表于 2019-3-18 10:28
老师您好,课后作业中查找《资产损失税前扣除凭证管理办法》时,系统提示“条款失效”还要不要细致研读了?

失效条款就不需要学习了哦,有时间可以研究一下,没时间就不用看了
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发表于 2019-3-18 11:22:43 |显示全部楼层
从财务分析向数据分析转型—面向未来的财务分析技能
课后问题:老师您好:结合您授课的第二点“税前扣除基本要求、时间点、重要点关注事项”的思考,如果企业请一位经验丰富的个人专家做咨询,费用上万元,应该算是企业的一笔劳务费用支出,那么需要使用处部凭证还是内部凭证,即我们采取哪种方法最佳,1、请对方出具增值税发票,但专家要求企业承担税点;2、企业以临时人员造工资表,代扣个税后付款给专家。
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发表于 2019-3-18 10:28:43 |显示全部楼层
【广州】怎么做好企业的资金预测?
老师您好,课后作业中查找《资产损失税前扣除凭证管理办法》时,系统提示“条款失效”还要不要细致研读了?
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发表于 2019-3-13 15:20:08 |显示全部楼层
【深圳】怎么做好企业的资金预测?
课前预习:
案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?


因为这件事跨期太久,我们为了公司的税务风险,不能把这件事真实的情况用财务的形式表现出来。只能从采购的设器,因市场把控不准,造成积压太久,长期搁置,造成大亏损折价卖出。
采购机器的发票,入库单,转帐水单。和销售的发票,发货单,收款水单。来证实整件事情的真实性。
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发表于 2019-3-12 21:51:50 |显示全部楼层
民营企业公司架构与股权结构设计
课前预习:
案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?

   答:存货低价销售有转移税收和利润的风险,需做好相关业务解释,比如库存较久,技术落后导致市场价值回跌,真实业务情况。
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发表于 2019-3-12 19:22:57 |显示全部楼层
【成都】财务经理人如何成为税务高手
案例一:2016年公司花60万元采购了一台技术设备销售给客户,可是客户一直没有付款,所以我们也没有开票。

我们公司催款时,得知对方已经更换老板,对方不肯付款,但是可以将设备退还给我们。

设备退还后,设备的技术已经落后,所以我们以20万的低价转让了。

马上要做2018年的汇算清缴了,设备低价转让的操作在汇算清缴的时候要注意哪些内容呢?可能会有哪些风险呢?
价格是否合理,能否给税务局一个合理的解释,如果不能提供合理理由,那么可能会被税务机关行使核对权利
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