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财务如何进行风险分析?(20181213)

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财务如何进行风险分析?



课前预习

总结一下,公司目前的主要风险,你如何分析这些风险?


课程指引

到了年底,到了为来年做计划的时候,也到了述职总结的时候。

财务终于有机会总结一下一年的成绩和问题,也有机会与老板展望一下未来。

未来的一年,财务工作怎么做,怎样和公司的发展,老板的思考结合起来?

现在,老板谈起公司,无非从这几个视角:

1、资本、战略商业模式视角

2、风险问题视角

3、资金利润视角

4、人才技术视角...

谈话,说事可以从问题风险视角进入,而每一个企业都有各种各样的风险。

对风险的关注和分析,是财务工作的一个重要内容,也是比较有难度的内容。

财务管理者的层级越高,越需要在这个方面有深入的认知和分析,并且具有一定的管理能力。

如何发现风险,如何分析风险?

本课程为大家讲解财务负责人必须掌握的风险分析内容。


主要内容

1

 如何认识企业的风险?

2

定性的风险分析

- 头脑风暴与打分排序

- 风险地图

典型民企的风险地图

- 风险应对策略

3

定量分析

- 最常用的分析方法

- 直接测算问题有多大


谁该参与

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发表于 2018-12-14 11:10:47 |显示全部楼层
课后作业:用一定的方法,寻找到公司比较大的,与财务相关的2-3个风险,分析一下问题有多严重?大概的应对策略。


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发表于 2018-12-17 10:53:28 |显示全部楼层
问题1:您好,老师!房地产行业主要风险有哪些,从内控角度如何防控?
答:像咱们讲的战略类的风险,或者是高端的风险,这个业务结构啦,组织结构啦,股权结构啦,公司结构啦,这些问题,如果在一个公司不资本运作不上市的时候,它并不表现得非常突出和关键。那么,如果是需要上市,这个企业未来有上市和资本运作的考虑的话,主要是上市,因为如果你是被别人收购了的话,好多事情是可以容忍的。那么如果为了上市的话,这些你就要看看上市的需求,就是那边儿是有风险的,一般企业都有,看看上市的需求。然后在运营过程当中的风险,就是我们说,严产供销。就是现在咱们普通企业的严产供销方面的内控。流程管理也主要是针对这些风险的,对吧。然后就是合规的问题,合规的问题呢,也是在上市和资本运作的时候才表现的比较突出,合规的问题,你也要去看那个上市相关的一些要求。比如说资产权属清晰啦,账务能真实反映企业的情况了,成本能真实反映成本的情况了,税务问题没有严重的问题。然后,环保、安全等等对吧,就主要指这些。这些在通常的那个一个企业的内控体系当中呢,除了财务那块记账啊,报税呀,其他的,一般,不被财务所关照,或者是不被重视,这也很正常,对吧。然后你像那个,信息披露啊,这些在一般的企业里边没有上市的时候,这都不是个严重问题。再就是我们说房地产企业的主要风险,如果从我们日常财务管理来看,还是主要是指严产供销项目对吧,这样的领域去考虑用通常的内控手段去管理。

问题2:老师,洗钱在企业通常以什么样的方式发生?会给公司财务负责人带来什么样的风险呢?如何防犯类似这样的风险呢?
答:这么说,有些风险是老板不知道的,然后呢,用通常的管理手段去防范避免给公司带来损失,有些风险就是老板一手造成的。这样的风险,我们财务只能劝一劝,劝不了认为这个风险比较高,你可能就要想办法离开或者是不签字,不参与,这都是方式哈。通常的洗钱是指把那种不合法的钱。通常在公司里正常业务产生的钱都是合法的钱。那么。在公司之外,比如说老板自己dubo啊,老板自己这个走私或者什么的,弄了一笔在公司之外的钱,然后个人呢,这笔钱太多没法办,怎么洗呢?通常是把钱用公司的方式把它洗成是合规的钱,比如说开一个理发店连锁店,开一些小卖店,开一些饭店,别人不知道做业务怎么样,但是你却虚假的把那些钱做成是业务的收入。对吧,这个饭店,虽然没人来吃饭。但是你天天收入很多,这就没人来盯着你,你正常上税,这就把一些非法的钱变成了公司合法的钱。然后你再正常的分红那这钱就是合法的了,这种是把不合规的钱不合法的钱在个人和公司体系之外,把它由公司的这种合法的业务,表皮上做成合法的业务然后洗成干净的钱,这是非常重要的一种洗钱方式。这种洗钱方式呢,通常来讲啊,因为你所有的税都交了,所以就是再出问题,假设出问题的话,也不会由公司这个视角来出事,而是由这些钱的来源的源头出事儿,那么一般跟财务关系都不大,另外一种洗钱是把公司合法的钱就是我们想避税、逃税的那种,就是想以低的代价洗到老板的腰包里去,那么这种就是我们通常所说的逃税,这种现在没有太好的方法了,税管理的越来越严了,像原来的这种不上账了,买fa票啦,对不对,其他的硬逃税啦,借款啦,这都不是好方式,那么这里边的风险是这样的。就是,只要是不买卖增值税专用发票,现在的就是坐牢啊,刑事责任的风险还是相对比较低的,就算逃企业所得税等等,多数也就是补税、罚款。所以大家注意一些这个就可以了。

问题3:老师好,请问关于今天这个主题有没有相应内容的书可以推荐一下呀,谢谢!
答:是这样,咱们财智东方给大家讲课呢,都是提炼和整理中小民营企业,就是咱们国内绝大多数企业形态,他们可能面临的风险和各种各样的问题。而恰恰很多书就不写这个地方,他们都写的是正规企业大企业成功企业的经验和教训,还有一些规律总结。所以我们总结的东西要说看书真的很难看得到,就是说不是完全没有而是不在一本书里或者不叫这个名儿。那如果要看书的话,大家可以看这本《整合进行时——企业全面风险管理路线图》,这本书比较早了,这本书可以给我们一个整体和完整的印象。

问题4:在中小型企业的组织架构中财务部门应该处于什么架构?
答:这个问的好像是财务应处于什么样的位置,很难确切的说一个财务在企业当中处于什么位置,企业财务当中处于什么位置是财务自己干出来的。财务可以做到高做到副总,咱们也看到咱们的学员里,有很多人在公司里那都是很有地位,很有点这个高度的,对吧。真的能帮老板看家,管事,运筹,这就是可以高的,低的就是做到一个普通的财务经理,记记账,什么事都参与不了,这都有可能,这个完全在于自己做。如果你对如何做还不清楚呢,你继续听,咱们的课呀、沙龙啊,e讲堂啊,都会讲这些事儿,比如说我常讲的三层结构就是高端的财务工作,中端的财务管理工作,基础的财务工作,那么做高端财务工作就容易在公司里做的地位高,这不能一概而论。

问题5:老师,外汇税务备案及完税的风险如何考虑,怎么控制
答:中国是个外汇管制国家,那么在进出口的时候呢,它都需要外汇管理局参与其中,那么有贸易项下的,有资本项下的,中国资本项下的现在没有放开,那么贸易项下的有些也要备案,资本项下的也要审批之类的,具体的可能要查一下,也就是说。这种备案及完税。然后中国的外汇才能通过银行进出,因为中国的外汇你很难拿着一大捆大捆现金,这被查出来,马上就是问题了,对不对,那么。因为你要通过银行走,所以你有些动作是被动的,就是你必须得做,要不银行不给你做。我印象当中是五万美元为限,五万美元超过了就必须得有相应的文件,那么这种情况下呢,大家注意,尽可能符合国家的规定。因为这种东西要罚起钱来也挺厉害的,没有必要为了这个事情承担那些风险。所以我的建议是第一银行就要求你这么做,第二是即使金额比较小也尽可能得这么做。

问题6:主业不清,是否有比例控制的?上下游扩展应该不属于此类情况吧
答:大家注意啊,主页清不清晰,主要是创业板使用这个指标就是上创业板。那么。证监会规定主业清晰不清晰,只是定性的说了一下并没有定量。那么在实务掌握当中呢,不同的券商啊,掌握的不一样。有的认为主业清晰就是主业的收入占比要占总体收入的70%以上,这是有些券商的把握,有的券商把握到90%以上,其他收入只能偶然发生,这个在券商的把握那了啊,另外一个是解释,就是你把这些业务的关联度能不能解释到一起,解释到一起就是一个业务,解释不到一起就是俩业务,上下游扩展第一你解释成一个业务,上下都扩展容易涉及到什么呢,容易涉及到关联交易问题,倒不是主业问题。

问题7:老师,公司开具银行电子承兑100万付供应商需要付押金50%就是50万,还有一种是跟银行贷款不需要做任何财产抵押贷100万付供应商,这样的话选择哪种会更好,能更好的利用到资金周转,就是贷款年利率是16%
答:通常你从两个角度考虑,我看你这个是,一个是有押金开承兑汇票,那可能利息会低一些;一个是无押金,按照那种信用贷款的方式,然后利息很高,你说达到百分之十六,其实利息已经很高了。应该是小的商业银行干的事儿,对不对,那么。其实一个企业就是要综合平衡一下,我利用资金的综合成本和企业的宽裕程度,这两个综合考虑就可以了。

问题8:老板成立了A公司打算以A为主体运作上市后在另一个地方成立了B公司作为A的全资子公司 其后在第三个地方成立了C公司 C公司当地的人员考虑C公司可能发展更快  想让老板直接成立C公司  以后A和C看谁发展好谁作为上市主体  因为这三个公司都是做完全相同的业务的 我们认为这样设置股权在上市时存在同业竞争风险不过即便C是A的全资子公司  如果C发展的更好  当地人员想以C作为上市主体(当地政府背负有培育上市企业的考核指标)也存在与其母公司A的同业竞争问题  对C公司股权设置老师有什么好的建议
答:ABC,3个公司a下边设置了全资子公司b,然后现在做的同样的业务,现在想再设一个新公司也做同样业务c公司。那么如果这三个公司,比如说都出现了,因为b公司是a公司的子公司嘛,所以a公司和c公司都出现了同样的大股东的情况下,这公司在未来上市的时候一定是要进行资产和业务整合的,要不,是同业竞争就根本过不去,这是第一个。第二个是,c公司现在怎么设呀,问题都不大,比如说,你现在挂在a公司下边儿做全资子公司。c公司将来独立上市的时候是不行的,因为他的母公司和兄弟公司都跟他有同业竞争,那都需要进行业务整合,不管他现在在股权上怎么设置都有同业整合,除非c公司和AB公司毫无关系,对吧,是这样的。

问题9:老师,公司有用发票替代工资的做法,目的给员工节省个税,如果财务想取消这种做法,从哪几个角度说服老板?如果部分管理人员和员工不赞同,怎么做能更好的说服老板和员工?
答:现在是这样,就是员工用发票来报销了,来代替工资,现在你想让它变成工资,你劝老板的话,主要是从这几个角度,第一个是发票的合理性问题,就是你一个公司不能年年加油费特高吧,不能年年餐费,而且餐费搁企业所得税上也不认账,对吧,这些特高吧,另外一个,你一个员工的工资不能特低吧,你主要从现在中国的税法环境,还有业务合理性,还有这方面的风险,就是这方面出问题了,罚是公司不是个人,那么从这几个角度劝老板,另外我给你的建议是,你不能非黑即白就是原来的逃税的的逃挺多的方式一下子变得一点儿都不弄。你得一点儿一点儿地去改善,比如说用原来的个人收入的百分之八十可能都逃税,现在变成百分之六十、百分之四十、百分之三十、百分之二十。你一点儿一点儿的来,这样才可以。否则谁都难以接受。

问题10:老师:可以开一个股权激励的课程吗?想了解虚拟股份如何制定。中小企业为了保住人员流失,股权激励到是一种手段。
答:我们有股权激励的课,我们一月份在成都就有股权激励的课了,你考虑这是外地的课,不要那么想问题,因为如果公司需要的话,外地出差就出差学习去。对吧,采购销售买东西不都全国来的吗。就是本地,就是财务总是以省钱的方式来想问题,这是不对的啊。

问题11:老师,非上市公司收购公司非上市公司的流程是什么?
答:通常是这么做啊,就是一个非上市公司收购一个非上市公司,首先是,老板对老板大体聊个意向,然后呢,签署保密协议,就是我要到你那儿去调查调查,签署了保密协议之后,同时签署尽职调查的,然后这个打算收购这一方的派人去到那个对方的公司做尽职调查,就是法律财务业务进行调查,调查完之后呢,然后协商价格。协商了价格之后呢,然后协商一些一般的企业都有一些各种各样的问题,要协商这些问题,附带一些条件,比如说对赌协议,然后大体上这些谈完之后呢,就可以具体的买卖股权了,其实就是收购企业从被收购企业的大股东手里或者其他的各个股东手里买一部分股权。那么买过来这些股权之后呢,各自交税,交税完之后工商局登记就完事儿。



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发表于 2018-12-27 17:41:16 |显示全部楼层
课后作业:用一定的方法,寻找到公司比较大的,与财务相关的2-3个风险,分析一下问题有多严重?大概的应对策略。
       主要是:税务合规风险
        分析:金三税期间经不起税务纳税评估,和税务稽查。可能导致大金额的补税。
        应对策略:           
              1、定期跟老板汇报公司实际税负与税务详情;并把相关税务政策与走向、与公司可能面临到的税务风险告知老板;                        
              2、需要核算销售与采购发票成本和税负成本;与老板确认好2-3年内公司在金三税缓冲期间,在对影响公司战略目标实现不大的情况下,逐步完成两套账并入一套账;
              3、长期跟进与公司有关的税务法规,争取有一个完善的税务合法合理合规与公司运营体系能结合起来的节税方式,得到老板的同意与公司其他相关部门支持的体系化运作。






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发表于 2018-12-27 06:00:27 |显示全部楼层
财小e 发表于 2018-12-14 11:10
课后作业:用一定的方法,寻找到公司比较大的,与财务相关的2-3个风险,分析一下问题有多严重?大概的应对 ...

课后作业:用一定的方法,寻找到公司比较大的,与财务相关的2-3个风险,分析一下问题有多严重?大概的应对策略。
第一个:税务合规风险
分析:未来经不起税务纳税评估,和税务稽查。可能导致大金额的补税。
应对策略:1:不断的完善销售和采购环节的环节有关税务方面
                  2:跟领导灌输税务风险
第二个:应收账款风险
分析:1:在很大程度上出现坏账损失,在资金安排方面会出现脱节,
           2: 在面对税务风险准备的资料比较多
应对策略:1:及时跟业务部门沟通及要求填写回款计划
                  2:必要时进行诉讼
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发表于 2018-12-22 08:57:08 |显示全部楼层
【课后作业】:用一定的方法,寻找到公司比较大的,与财务相关的2-3个风险,分析一下问题有多严重?大概的应对策略。
   
与财务相关的三个风险的分析及应对策略如下:
  
一、资金风险:
      首先要资金风险。
      分析
      1、自己原因:民营企业资金没有事前在筹划,想花钱乱花钱盲目扩张同时没有手段,也不同财务或专业人商量。
      2、客观原因:应收款账期3个月,应付款要现款,中间经营性资金占用很厉害。
      3、不可预计原因:若银行贷款到期,或融资出问题,解决途径势必通过更高融资方法,成本高。
    措施:
     1、资金花钱约定多少年度计划,总的盘子控制理念。
     2、资金融通渠道多准备预案,至少2条补充方案。
     3、避免用高成本资金。
二、内控风险:
    分析
     公司规模小岗位设置单一,没有复合和监督,容易出错和舞弊。
     1、材料采购一人采购,采购优劣,价格管控。     2、生产情况损耗率工资结合。
    措施:
     轮岗 ,设一总管:原来岗位和另一个岗位轮换,同时总管学会管控同时知道所有岗位工作要点,起到监督和补充作用。
三:涉税风险:
    分析:公司对税问题没有培训,不及时更新,势必对税务理解不到位造成问题,出错
     措施:加强学习钻研意识,同时提供相关支持,避免不必要涉税风险。


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发表于 2018-12-20 14:55:57 |显示全部楼层
前东家风险(已离职,在找工作中):
1. 战略风险:公司的客户是石油开采商,目前油价低迷,客户日子不好过,公司的业务也不好开展。
2. 业务没有起色,公司内部却大肆招人,扩张,本来扁平的组织架构一下子立起来了,官比兵多,人浮于事。(这也是战略层面的问题?也一直很奇怪,组织结构应该是谁来负责的)
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Andywxd + 6 再考虑考虑财务风险

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发表于 2018-12-18 17:12:31 |显示全部楼层
课前预习:
总结一下,公司目前的主要风险,你如何分析这些风险?
前端放肆拓展业务,后端拼命做催收,坏账率上升快,资金吃紧——生存风险
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发表于 2018-12-15 11:32:42 来自手机 |显示全部楼层
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发表于 2018-12-14 13:58:04 |显示全部楼层
总结一下,公司目前的主要风险,你如何分析这些风险?
1、资金风险:银行融资压缩
2、存货风险:国外客户备货时间长
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