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[税务问答] 是否确认销售收入

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发表于 2018-11-27 21:46:29 来自手机 |显示全部楼层 | 阅读模式

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公司做POS机代理业务,机器卖给用户50元钱,用户激活使用后公司又把这50元返还给用户,公司靠用户刷卡交易量产生收入。请问公司卖给用户机器要做销售收入吗?返还款账怎么做?谢谢老师!

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发表于 2018-11-28 10:53:28 |显示全部楼层
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你收到的款和返给客户的款中间有无差价
木  易
不以硅步,无以致千里
微信号:17335789699
QQ:390874167
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发表于 2018-11-28 14:38:07 来自手机 |显示全部楼层
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收到的款和返还的款没有差价
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发表于 2018-12-3 15:40:39 |显示全部楼层
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做pose机代理的,我觉得有几个问题要弄明白,一个是你们公司的pose机是不是自己购买的,如果购买的,那就是有成本的。你这样给客户,属于赠送,在增值税、企业所得税是要视同销售的。不管你退不退款,都要按销售处理。具体分录可以百度。如果你们公司是2、3级代理商 ,POSE机也是别人给你的,那可以不用做收入。你收款挂往来,如果客户不激活,收到的50元可以做“营业外收入”。仅供参考
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发表于 2018-12-28 11:13:50 来自手机 |显示全部楼层
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谢谢老师!
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发表于 2019-2-27 21:14:33 |显示全部楼层
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我认为这个业务可以规划一下:方案1.POS机给用户只有使用权,没有所有权,用到一定程度坏了自己账上报废,收到客户打款作为保证金,激活后再退还保证金,POS机从公司出库的时候不确认收入,只有刷机时收取手续费作为收入确认。
方案2.POS机出库收款的时候做销售业务处理,客户激活POS机返还款项时作为销售现金返利处理,这样处理业务比较麻烦,但是可以提前多确认收入,冲一下营业额。   
不知道还有没有更好的建议。
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