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最新消息!避税天堂将沦陷,大批个人账户被封!

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发表于 2018-9-17 11:14:15 |显示全部楼层 | 阅读模式

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2018年9月11日,香港特别行政区政府税务局官方网站发布了一篇新闻稿:

Inked香港新闻稿_LI.jpg
                              
乍一看,香港税务局的新闻稿,跟我们内地有啥关系?别着急,我们仔细划重点看内容:内地与香港就实施税务事宜自动交换财务帐户资料(自动交换资料)的安排已于二零一八年九月六日生效。

这下看出端倪了吧!内地要与香港交换账户信息!

根据香港的税务法规,个人资料交换的话,包括:姓名、地址、居留司法管辖区、税务编号、出生日期及出生地点。

如果是财务帐户资料交换,那么包括帐户编号、帐户的年终结余或价值,以及相关年度的利息、股息及出售财务资产所得收益(视情况而定)的总款额。

吓不吓人!在内地干点什么事,香港都知道!

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澳洲、新西兰的大批华人账户已被封!
富豪海外资产全部曝光了!
有人被冻结3.5亿人民币!

个税修改法才刚刚引入反避税条款,CRS才刚刚落地,这些消息就已经刷爆了朋友圈。

那么什么是CRS?CRS是经济合作与发展组织(OECD)公布的《金融账户涉税信息自动交换标准》,即为全球范围内的金融账户涉税信息自动交换"统一报告标准"。
所有签署CRS的国家和地区都要在本国金融机构实行这一统一标准,并与其他签署国家和地区交换掌握的对方居民的金融账户信息。

CRS.png

总的来说就是:
外国税收居民在中国的账户信息,中国将分享给该国的税务机构;
中国税收居民在国外的账户信息,该国也会分享给中国的税务机关。

按照我们国家税务总局的要求,中国将在今年9月首次开展金融账户涉税信息的自动交换。

CRS实施时间表.png

举个例子,一位中国公民在英国某银行存有巨款,一旦中国与英国达成了协议,那么这名中国公民在英国的哪家银行存有多少钱,这些信息将由英国银行报送到英国银行管理部门,即英国金融服务管理局,该局再报送到英国税务局,由英国税务局与中国国家税务总局进行信息交换,这位中国公民在英国银行的所有信息对中国国家税务总局来说将一览无余。

对于高净值人群而言,如果信息披露不正确或没有披露,不但资产会被冻结,还可能会面临税务机关的罚款和诉讼,涉及欺诈、造假、逃税的将承担严厉的刑事责任。

在CRS作用下,隐藏资产、逃税、避税变得困难起来,很多有钱人开始感到恐慌。不过有一点可以先明确,如果在中国没有境外投资的资产,那么面对CRS,无需恐慌。

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9月起,中国将收集非税务居民,金融账户信息和其他国家的金融机构进行交换。我们再举几个简单例子,来具体说明下情况:

1、拥有国外金融资产的中国人

黄女士是中国的税务居民,在澳洲拥有金融资产,那么就可能被澳洲视为非居民金融账户,从而将资产信息与中国税务局进行交换。

(金融资产是指存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债权权益等。)

2、长期居住海外的华裔

梁先生是中国公民,拥有澳洲永久居住权,长期在澳洲工作生活,属于澳洲税务居民。假使他在澳洲ANZ银行里有20万纽币存款,同时在中国银行里个人名下有50万人民币存款。CRS下,金融信息是如何共享呢?

澳洲ANZ银行:梁先生虽然是中国公民,但符合澳洲税务居民的定义,因此他不会被当作外国税务居民,所以金融账户信息也不会被共享给中国税务机关。

中国银行:按照CRS的要求,梁先生在中国金融账户的收入情况将会分享给澳洲,澳洲税务机构掌握信息后,会判定梁先生在中国金融账户的情况,是否属于要申报税务,以此来追缴纳税。

3、 中国人在海外投资买房

万先生作为中国公民并且属于中国税务居民,在澳洲投资100万纽币买房,这种情形分两种:

房产归万先生个人直接持有:如果归个人持有,澳洲的税务机构就不会共享房产信息给中国。CRS识别金融账户的主体是金融机构,交换的主体是各国的税务机关。但是如果房产用于出租并且产生收入,租金收益进入澳洲的银行账户,那么这些资产信息将可能被要求共享。

万先生通过公司或信托持有房产:如果是金融机构参与操作,那就需要完成CRS下的账户识别和信息报送义务。

(金融机构类型包括存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构;不包括金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、证券登记结算机构等。)

而除了房产,在海外投资直接持有的游艇、跑车、古董字画、珠宝、现金等等非金融类资产都不在CRS范围之内。

税务信息交换流程图如下:

CRS如何交换.png

在中国,企业老板们有很大一部分都是属于"有钱人"范畴,个人资产跟企业资产似乎也很难划清界限。为了达到逃避税收的目的,这就会驱使多半企业老板将个人资产通过各种办法转移到海外。不过伴随着9月1日,中国进行第一次CRS金融信息交换,高净值人群,特别是在许多避税天堂设立家族信托的富豪们、通过从事国际贸易在海外设立公司来洗钱的不法商人等,有大麻烦了!

最后,小编要提醒大家的还是那句老话:合法合规申报纳税!隐瞒未申报,可能会面临补税、缴纳罚款以及坐牢的风险!随着税务信息共享,失信黑名单的执行,以及反洗钱、反避税大力实施,逃税漏税、贪污违法将无所遁形。总之,国内的企业老板们还是小心为妙啊!

二维码03论坛.jpg

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