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采购人员经办的采购业务报销付款问题

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发表于 2018-9-11 09:24:35 |显示全部楼层 | 阅读模式

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       最近和一个公司财务经理探讨审核审批流程时,遇到一件事情: 对方公司是一家相对正规的制造企业,人员配备完善,有总经理室、生产部、销售部、人事部、采购部、综合部6个部门。公司如果需要购买生产用或者非生产用的物资时,由相关需求部门人员填写《采购申请表》,并经需求部门主管审核(审核合理性、准确性)、采购部门主管审核(对物资单价进行预估以及审核填写的规范性)、财务部会计人员审核、总经理审批后,提交给采购部门去购买。
      采购部门人员将物资采购回司后,填写付款单,后附发票、清单、合同(若有)、进仓单(若无进仓则需要接受人签收)、《采购申请表》,然后提交给需求部门主管审核财务部会计人员审核,总经理审批后出纳付款。
      听完他所说的流程后,我提出了疑问:采购业务报销环节,采购人员填写完付款单后,应该是经办部门主管(即采购部主管)审核,还是由需求部门主管审核
      比如说:采购部帮销售部采购回来一台电脑,采购部专员做付款单后,部门主管是由采购部主管审核还是由销售部主管审核
      我给的答复是:报销单上填写的部门应该是“采购部”而不是“销售部”,另外部门主管签字栏应由“采购主管”签字。
      对方给我的答复是由需求部门主管,即“销售部主管“签字,主要理由如下:
1、一直以来都是由需求部门主管签字,执行过程中除了签字环节效率低了一些,没出现其他问题;
2、公司有做预算管理,由需求部门主管签字,则可以让需求部门主管更清楚地知道这笔钱已经花了,东西已经买回来了;
3、需求部门主管要对业务的合理性、真实性进行把关,如果让“采购部门主管”审核签字,可能在审核的过程中并不能很好的做到独善其身,即同属一个部门或多或少存在包庇的情况。
     大家是如何看待这个问题的呢?在你们公司,采购业务报销部门主管是由谁签字的呢?
      
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发表于 2018-9-11 10:00:23 |显示全部楼层
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采购部的职责就是采买东西,先由销售部申请购买的公司,买回来东西采购填写报销单,由采购主管签字,之后销售部到财务部申领所需物品时签字确认即可
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发表于 2018-9-11 10:27:06 |显示全部楼层
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淘。st 发表于 2018-9-11 10:00
采购部的职责就是采买东西,先由销售部申请购买的公司,买回来东西采购填写报销单,由采购主管签字,之后销 ...

恩恩,谢谢您的回复,你回复里面应该是采购部而不是财务部。那接收的时候是由销售部主管接手签字是吗?
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发表于 2018-9-11 10:37:07 |显示全部楼层
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是的,接收部门销售部
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发表于 2018-9-11 10:45:42 |显示全部楼层
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淘。st 发表于 2018-9-11 10:37
是的,接收部门销售部

接收部门销售部,是不是只要让销售专员(比如说是他需要的),还是让他的主管来接收?
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发表于 2018-9-11 11:00:44 |显示全部楼层
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接收主管签字
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