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楼主: 财小e - 

内控关键点之三——职业舞弊防范(20180918)

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发表于 2018-9-17 16:10:27 |显示全部楼层
1.你们公司发生过哪些职业舞弊吗?
   一般是采购权和外发权是高发部门,通常对个人收入追求超出自己能力水平的期望。
    例如:某生产经理要求所有的加工厂每月给他外发收入2%的回扣;某采购员采购某项材料,长年维持高价采购以谋取回扣。某总经理购买大型固定资产,拿回扣5万元以上。

2.你们公司有哪些预设的措施防范职业舞弊呢?
   一是权限上的控制,超出多少范围必须报批;
    二是市场行情调查,随时获取最新行情信息的监督;
    三是内部审计监督,包括财务部门在内的审计。
不过,这些只是最大程度上的控制和减少,水至清则无鱼,一般不太过份的份,老板也是睁一点眼闭一只眼。

3.你在职业舞弊防范中怎么给自己定位?
    做好自己的本职工作,不贪不燥,天下没有免费的午餐。遇事不自己做主张,汇报后听从老板安排,尽可能不做权利的“刀斧手”。

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1.你们公司发生过哪些职业舞弊吗?
   一般是采购权和外发权是高发部门,通常对个人收入追求超出自己能力水平的期望。
    例如:某生产经理要求所有的加工厂每月给他外发收入2%的回扣;某采购员采购某项材料,长年维持高价采购以谋取回扣。某总经理购买大型固定资产,拿回扣5万元以上。
2.你们公司有哪些预设的措施防范职业舞弊呢?
   一是权限上的控制,超出多少范围必须报批;
    二是市场行情调查,随时获取最新行情信息的监督;
    三是内部审计监督,包括财务部门在内的审计。
不过,这些只是最大程度上的控制和减少,水至清则无鱼,一般不太过份的份,老板也是睁一点眼闭一只眼。
3.你在职业舞弊防范中怎么给自己定位?
    做好自己的本职工作,不贪不燥,天下没有免费的午餐。遇事不自己做主张,汇报后听从老板安排,尽可能不做权利的“刀斧手”。

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