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如何制定预算制度?(20180913)

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如何制定预算制度?


课前预习

仔细总结一下,预算制度应该包括哪些内容,起什么作用?


课程指引

一年一度的预算季又到了,你会在预算中表现出色还是继续窝窝囊囊地边干活,边受埋怨。预算是企业高管全员参与的工作,不是象牙塔内、自说自话的事情。如何筹划好预算工作,是预算能否做好的关键很大程度上在于预算的准备工作。在诸多的准备工作中,定调,定组织,定责任,定工作方式等,把方方面面思考好,协商好,制度化,是预算的一个重要前期工作。预算制度,是前期工作的一个集成,不是抄一个就行。其制定过程,思路,沟通,达成共识,这才是最重要的。这是总体安排的高度浓缩,是一个预算负责人能力的体现。预算制度,可以从两个视角,一个是行政的视角,一个是技术的视角。这样就完整了。


主要内容

1

为啥要制定预算制度

2

行政性质的预算制度

3

技术性质的预算制度

4

预算制度能解决什么,不能解决什么

5

预算制度的沟通


谁该参与

财务总监

财务经理

预算主管

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也适合企业老板、高管,提高做预算的效果


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发表于 2018-9-13 21:05:15 |显示全部楼层
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发表于 2018-9-14 09:32:54 |显示全部楼层
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课后作业:
为自己公司的预算管理,起草一个行政性质的制度要点,一个技术性质的制度要点。


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发表于 2018-11-4 08:28:45 |显示全部楼层
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课后作业:
为自己公司的预算管理,起草一个行政性质的制度要点,一个技术性质的制度要点。
1行政性质的制度要点:
1.1预算的目的
1.2预算的工作机构及其职责
1.3预算的流程及其具体内容
1.4预算的考核

2技术性质的制度要点
2.1预算编制的内容
2.2预算编制的方法
2.3不同编制内容的具体编制要求
2.4预算编制的注意事项
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发表于 2018-10-29 11:33:05 |显示全部楼层
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刚开始编制预算,有一些问题比较疑惑希望老师能解答,我们公司都是按照现金收付来编制的,比如这个月计划花多少钱,计划收多少钱,我们确认是不是花了是不是收了都是按照实际支付款项走的,所以我们的预算执行的情况都是按照收付实现制走的,但是听老师讲课大部分都说的权责发生制,假如本月开了票就算应收之类的,我们一直也没有收,那不是都成了利润表中赚了钱实际公司没现金的状态了吗,这样的预算就算执行的再好公司死于现金流也没有意义啊,我很困惑所谓的收付实现制和权责发生制的矛盾地方,希望老师能给解答一下到底用哪个编,用哪个统计数据来进行最后的全年收支情况,个人认为收付实现制比较实用,谢谢老师
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发表于 2018-10-4 20:41:38 |显示全部楼层
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课后作业:
为自己公司的预算管理,
一个行政性质的制度要点:
首先建立预算管理委员会,公司老总参与各部门主管参加。
其次预算时间节点要求。
第三预算审批流程编制,按季度考核按年度打分滚动调整。


一个技术性质的制度要点:
首先要根据基期增加编制预算,对比期初数据。
其次销售预算收入确定年度收入
第三各部门报预算费用等
第四根据销售预测材料预计成本
第五报设备采购清单提取折旧等。
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发表于 2018-9-29 17:33:57 |显示全部楼层
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为自己公司的预算管理,起草一个行政性质的制度要点,一个技术性质的制度要点。
一、行政性质的制度要点:
   

      1、预算的目的是啥-推动实现战略目标的基本工具;
      2预算管理的工作属性-公司级管理工作,核心:全员参与  业务全覆盖
      3. 预算工作的领导机构/工作机构: 预算小组/预算委员会的组成和职责、 预算小组成员的职责;
        非常重要的是:(1)老板/委员会的职责 (2)其他部门负责人的职责  (3)财务的职责 ;
  
      4. 预算工作通常的组织: 开始时间——编制时间——上交时间——质询修订时间——预算审批——预算调整——预算考核;
      5. 预算通常的程序:预算委员会会议、全员预算会议、预算编制、预算审批、预算执行、预算奖惩;
      6. 预算执行和控制:日常控制的执行部门(通常是财务部)、预算相关审批权限、费用开支控制原则、超预算的处理原则、预算外事项的处理原则、是否需要做月度收支计划、月度预算执行情况的分析和管理。
      7. 一些重要的预算原则:对接战略和绩效、自上而下,自下而上相结合、实事求是,不得虚高虚低、权责对等,其他需要确定的关键原则性事项(以自然年度为单位,可以视为一些前提);
      8. 预算调整:什么情况调整、什么程序调整、调整审批权
      9. 预算考核(只是说一些大原则):对预算执行结果的考核、对预算编制过程的考核、考核工作的组织和实施。
     10. 预算工作的罚则:对于不能正常配合预算工作的处罚 。



二、技术性质的制度要点
   1.预算的重要前提
        -预算年度的确定          (1)预算的范围          (2)工资基础         (3)收入口径(含税与否)    (无汇率,此条不需要)   

     2.预算的内容
        -战略梳理           (1)业务计划          (2)业务预算(收入,成本,费用)          (3)投资           (3)资金  
     3.预算的方法和适用
           -增量 (适用于日常经营业务)             -零基  (适用于投资类项目)             -弹性  (适用于变化比较快的部分)
     4.预算准备与要求
      -战略梳理的要求           -工作计划的要求
      -信息收集的要求           -销售预算编制指南
      -市场预算编制指南         -研发预算编制指南
      -生产预算编制指南         -采购预算编制指南
      -费用预算编制指南         -预算汇总指南
      -预算合理性检查指南       -预算质询指南






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发表于 2018-9-19 16:06:40 |显示全部楼层
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预算制度应该包括哪些内容,起什么作用?
预算制度应该包括组织架构、培训、编制、执行、考核,预算制度起到规范预算的作用。
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课后作业:
为自己公司的预算管理,起草一个行政性质的制度要点,一个技术性质的制度要点。
   行政性质的制度要点:预算的目点,预算工作的属性,预算工作的领导机构,预算工作开始、编制、上交、质询修订、审批、调整时间,预算通常的程序,预算执行与控制,预算工作的罚则。
 技术性质的制度要点:预算工作以年为一个周期,预算范围包括收入、成本、费用,预算方法为零基。
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发表于 2018-9-13 21:57:01 |显示全部楼层
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预算制度应该包含哪些内容?起什么作用?
1.预算的目的,明确为什么制定预算?
2.预算的组织架构,预算执行的保证,
3.预算的编制与审核
4.预算的执行
5.预算的监督与绩效考核
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