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企业所得税预缴与实缴差异太大,怎么给税务局一个合理的解释?

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发表于 2018-7-30 15:06:24 |显示全部楼层 | 阅读模式

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某公司财务提问:我们公司是房地产企业,季度预缴的企业所得税总共交了100万,结果年度汇算清缴时企业所得税有300万,所以补缴了200万。现在税务局要求我们写说明,要我们解释预缴与实缴为什么差距这么大。正常情况下,预缴的企业所得税金额一般不低于汇缴请教企业所得税金额的70%。但是季度预缴的时候,老板就是不想一下子交出去那么多钱啊,现在给税务局的说明应该怎么写呢?

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回   答

这种情况就属于老板不懂,财务也不懂,纯粹按照自己想法来缴税,最终把税务局招来的典型。逃漏税款本来就不干净了,还不小心,以后可得注意啦。


这次情况说明,重点在于把企业在预缴中为什么会出现大幅度差额的理由提供清楚,而且要有理有据。理由无非就是从业务波动、行业特点、企业运营、账务处理差错等方面寻找原因,而且一般都是综合影响导致。证据就是提供支撑的协议、收款、入账等依据,如果有以前年度一惯性做比较就更好,或者有今年特殊情况那就容易接受和理解。所得税汇算清缴属于事后查遗补漏的,以后别再这么干就行了。


同时,还要自查一下,看看还有没有其他疏漏,税务局重点是要确认这个差异是否合理。跟老板严肃沟通此事,做好迎接税务局进一步了解情况的准备,这是对老板负责,否则就真的把他给装进去了。


下次,全年一定记得做好所得税预算,然后在这个基础上,每个季度预缴的时候要八九不离十。这个事儿不能全听老板的,现在听老板的就把老板装进去了,税务局如果较真,到企业来查,那就不是所得税的问题了。


今年国地税合并,本身就产生了很多对企业信息整合与摸底的需求,企业如果不小心,就是引火上身,自找苦吃了。

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发表于 2018-8-1 17:02:08 |显示全部楼层
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分析有道理,这种情况的应该很少吧,否则就是财务是太菜了。
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发表于 2018-8-9 17:25:51 |显示全部楼层
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分析有道理,点个赞。
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发表于 2018-8-15 23:09:01 |显示全部楼层
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这里面要明白一个道理,预缴的时候也是有方法的,预缴的时候要按照汇算清缴的核算方式来预缴,那么就不会有多大差异,比如研发费用加计扣除,业务招待费的千分之五调整,职工教育经费等纳税调整事项,在每月预缴的时候,相当于自己做一次月度汇算清缴,这个时候就不会有多大差异,否则,如果你多缴税了,想从税局退回,就要递交很多资料,总之,不会那么顺利。
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