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楼主: hanxiao0519 - 

[职业规划] 23年财务路,从职场小白到跨国企业财务高管

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发表于 2018-7-23 07:28:59 |显示全部楼层
(5)、资本性支出预算被压缩了
不知不觉,一上午的时间就过去了。
  期间,老板的秘书进来告诉他,有几位工厂总经理在等着要向他汇报工作。
  老板的回复都是,“让他们等着,我要先把财务会议开完!”
  临近中午,老板做最后总结发言。
  他说,“我们的企业经营现在遇到了一些困难,这就像是在行进中遇到了黑暗。但是我们要搞清楚,这种黑暗到底是黎明之前最黑的时候还是夜幕刚刚降临,这对于我们的决策方向是完全不同的。”
  “你们的分析报告很好,给我敲响了警钟。但是我们这么大公司的运营,就像是行驶在高速公路上的汽车,如果刹车过猛,就有可能是车毁人亡的结果,公司甚至可能会猝死。”
  “你们现在提示得早,这很好,我们还有足够的时间、足够的财力进行调整,能保证公司这辆汽车既不会速度过快失控,也不至于猛踩刹车翻车。”
  “现在新的资本性支出我都不会再批,同时请你们清查一下已经动工项目的进展情况,让他们把进度放慢一点。但是你们也要想办法保证已经动工项目的资金需求,否则违约了,我们的损失会很大。”
  我们都点了点头。
  彭总接上回答,“总裁,请您放心,这是我们财务的责任,我们一定会想尽一切办法克服。”
  老板接着讲,“你们的这种分析要继续,而且每月都要向我报告一次。如果我没有到国内来,你们可以采用视频会议的方式向我报告。中间如果情况紧急,你们认为有必要,可以随时向我汇报。”
  这一次会议结束,经过我们的清查和审核,2008年中国区资本性支出预算被大规模地压缩到了30多亿元!
  一下子减少了80多亿,我们总算是松了一口气。
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发表于 2018-7-23 07:29:19 |显示全部楼层
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(6)、宏观经济堪忧
  这里帮大家回顾一下2007年我国的经济情况。
  2007年,总体上来说,是中国经济比较繁荣的一年,也是这些年经济发展的顶峰。
  大家最直接、最深有感受的标志性事件就是上证指数达到了6000点,而认为年底可以冲到10000点的谈论更是充斥于耳。
  于是乎,基本上算是全民炒股,全民赚钱。
  那时候,见面不和人家谈股票,你都不好意思和人家打招呼。
  一夜之间,似乎人人都成了资本运作的高手,个个脸上都洋溢着因兴奋而泛的红光。
  中国石油一上市就一度成为全球市值最高的公司。
  牛!
  有底气!
  相应地,CPI指数也是节节攀升,达到6%以上。一会儿“蒜你很”,一会儿“豆你玩”,随便一个不起眼的东西都能被游资把价格炒上天。
  经济有点热到发烫了!
  在这种举世狂欢的背景下,财务却提出风险预警警示,除了专业和智慧,更重要的是勇气!!
2007年12月,中央经济工作会议召开,针对过热的经济现状和通货膨胀,国家改变了实行多年的稳健货币政策,修改为从紧的货币政策。
  事实上,从07年最后几个月开始,银行融资已经收紧了很多。
  中央经济工作会议确定的方向,更印证了我们的预测,未来的一年一定是个现金为王的时代。
  2008年1月,南方大雪。
  这对我们的物流运输产生了很大的影响,经营业绩更加雪上加霜。
  同月,央行宣布提高银行存款准备金率0.5个百分点!
  2月,央行重申,从紧的货币政策不会改变,防通胀仍是当前的主要任务!
  3月,央行再次提高银行存款准备金率0.5个百分点!
  这期间,彭总几乎每隔两三天就要找我们几位主管碰一次资金,谈一次经济形势。
  央行再次提高存款准备金率后,彭总对我们说,“按这种情况发展下去,肯定是不行的,我们需要再次向老板建议,还要再压缩投资支出。哪怕有些损失,也要先保证生产经营的正常。”
  我们知道,这个建议将有多沉重!
  彭总说,“不管老板和总经理们会不会怪我们,这个建议必须提。如果是我们判断错了,我来承担全部责任。但是,如果我们现在不说,再发展下去无力挽回的时候,那我们可就是公司的罪人!”
  我们都一致赞成!
  当天,我们拟定了一份关于继续消减和压缩资本性支出的申请发给了老板,同时附上了我们的分析报告。
  签字的时候,彭总沉思了片刻,最后写上“这是我们慎重研究后的建议,请总裁考虑。”
  申请发出,前途未卜。
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发表于 2018-7-23 07:29:38 |显示全部楼层
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(7)、继续压缩投资支出
一周过去了,没有回音。
  两周过去了,还是没有消息。
  中间问了老板的秘书,她说,申请收到就给老板送进去了,但老板一直没有签。
  我们知道,这个决定对老板来说,肯定也是非常痛苦的。
  在上次大规模压缩了80多亿后,剩下的基本上都是正在进行或必须的了,这个时候如果停下来,一是前期的投入起不到任何作用,二是会面临施工单位或供应商的违约索赔。
  我们需要给老板时间去考虑。
  老板一定也在收集各个渠道的信息后再做决策。
  彭总很着急,每天都会问她的秘书是否收到回复。
  时间一天天过去。。。
  有点煎熬!
  4月,央行再次宣布提高存款准备金率0.5个百分点!
  消息出来的当天,我们接到了老板的批复,“同意!请彭总组织实施!”
  看来老板真的也是在观察和思考。这紧接着的持续收紧银根,最终使老板下定了决心!
在向老板递交申请之前,彭总已经要求我们与采购中心、工程部和法务部们一起,对资本性支出预算又做了一遍梳理,按轻重缓急做了排序。
  接到老板的尚方宝剑,我们立即召开相关工厂总经理会议,向大家再次介绍了当前的形势和我们的分析,同时传达了老板的指示。
  可以想象,又是一片怨声载道。
  我们按计划提出了相关资本性支出的控制措施,该暂停的暂停,该放慢的放慢,该延期的延期。
  各工厂老总虽然非常不爽,但是一则有老板的明令,二则发现我们对进度状况很熟悉,也辩论不出什么名堂,各自保留意见。
  我们将会议讨论结果报告给老板,老板很快批复同意。
  这一次,我们进一步把2008年的投资支出预算压缩到了10亿元之内。
  虽然是征得了老板的同意,但我们知道,如果后续发展严重偏离我们的预计,各工厂总经理一定会把彭总参死。
  或许他们很多人就在等着这一天!
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发表于 2018-7-24 09:41:55 |显示全部楼层
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(8)、收紧采购支出
2008年5月12日,一个永远难忘的日子。
  四川大地震!
      痛彻心扉!
  5月13日,老板亲自来电话,要求彭总立即组织资金,向灾区捐款2000万元!
  那时候,虽然资金比较紧张,但我们还是马上完成了老板的要求。同时,大家心里都暖暖的。
  毕竟,这场灾难太大了。
  那段时间,举国悲痛,哀伤笼罩着整个华夏大地。
  6月,央行再次宣布大幅提高银行存款准备金率1个百分点!
  虽然业绩还在下滑,但因为支出减少了很多,正常的经营现金安全了。
  当时的金融形势就像大地震一样严酷!
   同年6月,集团采购中心向老板建议,鉴于奥运会将要来临,奥运期间北方地区货物运输很可能会受到很大的影响。因此煤炭的价格预计会大幅地上涨,建议各工厂现在要储备一批煤炭,以应对此变化。
  老板要求他们与财务部门先商量,看资金是否支持。
  我们一问预算,乖乖,要5、6个亿!
  我们肯定是不同意!
  他们反复地磨,我们就是不松口。最后他们急了,撂下一句狠话,“我们现在已经告知了你们,如果后续因此发生工厂断料停产或者价格大幅上涨,你们财务部门要承担全部责任!”
  直接的威胁!
  这个时候,我们真是感到了前所未有的压力!
  下属工厂在抱怨,总部兄弟部门在抱怨!
  好像我们财务部门是把钱揣到了自己口袋里一样。
  卡住了别人的脖子,别人都是会很反感的!
  此刻,我知道彭总的压力更大,因为她是财务部门的负责人!如果真的出了问题,板子会第一个先打到她身上。而我们现在所做的一切都还是基于预测、预判!
  万一错了呢?
  如果世界上真有人能未卜先知就好了!
  可是,谁会?又怎么可能??
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发表于 2018-7-24 09:42:12 |显示全部楼层
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(9)、劝服采购同事
私下里,采购中心一位和我关系不错的主管来找我聊天,问公司的财务状况是不是出了什么问题,不然为什么这段时间对资金卡得这么紧?
  我告诉他,问题倒没有,只是肯定不宽裕。
  他很奇怪,去年公司状况都挺好的,今年又是奥运年,奥运经济一直都被大家挂在嘴上,应该情况更好才对,怎么反而不宽裕了。
  我把公司近几个月的经营情况告诉了他,尤其是紧缩的、严峻的金融形势也分析给他听。
  他还是有点不明白。按道理来说,这种金融政策更多地是为了抑制房地产和打击游资,我们跟这两项又没有关系,为什么会对我们的影响这么大?
  “这就是资本的逐利性!”我说,“国家的政策方向是好的,但是对于房地产企业来说,他们的利润率很高,所以他们愿意接受很高的资金成本,15%甚至更高的利息他们都可以接受。而我们是做实体的,对每一点成本都会去精打细算。所以这就会造成不管国家如何调控,房地产企业总能拿到资金。市场上流通的钱现在减少了很多,我们当然就会很紧张了。”
  他长长地“哦”了一声,终于明白了。
  临走的时候,他对我说,你们彭总真了不起!外部这么难,她要扛;内部压力这么大,她也要顶着,佩服!
  我笑着拍了拍他的肩膀,“别拍马屁了,帮忙做做你们老总的工作,请他能理解就行了。”
除了大规模地压缩资本性支出,在流动产方面我们也做了大量的优化。
  原料采购库存周期不允许过长;
  采购付款结算尽量采用远期方式;
  加大半成品生产,减少产成品的库存;
  加强应收账款的逾期管控;
  给予客户适当的折扣政策,促进货款的提前回收。
  。。。。。。
  通过我们几个月的不断努力,我们的安全资金储备终于达到了计划的水平!
  虽然仍是各种怨言不断,但彭总终于露出了难得的笑容。
  她可以放心一些了!
  7月,骄阳似火。
  但各工厂的经营业绩却更加冰冷!
  不过各厂总经理都已经有了解释的理由。很简单,因为没有完成投资改造,成本怎么降得下来?再加上财务对流动产要求那么多,势必也造成了成本的上升!业绩怎么会好?!
  职场在很多时候,错误都是由别人造成的!
  奶奶个熊!
  8月8日,举世瞩目的奥运圣火在北京点燃。
  老谋子精心策划的开幕式表演却被摄像转播搞得一团糟。
  绚烂的焰火照亮了鸟巢的上空、照亮了北京城。
  盛暑狂欢之下,世界经济却总有点让人不安的冷。
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发表于 2018-7-24 09:42:33 |显示全部楼层
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(10)、金融危机爆发
  9月,一个令人震惊的消息传来!
  建立一百多年的美国第四大投资银行--雷曼兄弟申请破产保护!巨无霸在一夜之间轰然倒塌!其引起的连锁反应更是超出了人们的想象!
  全球股市暴跌!
  大宗物资价格暴跌!
  一场由美国次贷危机引发的金融风暴席卷全球!
  我们国家也毫不意外地受到了巨大的冲击。
  房地产价格不用再麻烦政府调控了,直接自己降到了冰点;
  各种大宗物资直接量价到谷底;
  大量的企业破产,剩下的也只能是在苦苦地支撑。
  当潮水褪去,才知道谁在裸泳;
  当浮华殆尽,才发现是一地鸡毛!
   9月底,老板来到了国内。
  这次他先召开的是财务会议。
  在得知了我们的资金储备和经营现金流情况后,老板很高兴。
  他说,“虽然现在金融危机爆发了,但是我们不怕,因为我们手上已经储备了足够的资金。这些资金足以保证我们度过漫漫的黑夜,迎来最光明的前景!有句话叫谁笑到最后谁才是最好。我相信我们一定能够笑到最后,而最终我们将战胜一切竞争对手,赢者通吃!”
  老板转头看向彭总,满是赞赏。
“事实证明,彭总和你所带领的财务团队,你们是最棒的!”
  老板对我们竖起了大拇指!
  我们全体起立,热烈鼓掌,感谢老板的鼓励和认可!也感谢彭总带领我们一路走来的坚持!
  激动和自豪盈满了我们的内心!这时候似乎只有掌声才能表达我们的心情!
  我抬眼望向彭总,她脸上带着兴奋的笑容,只是眼眶有点红了。
  接近一年的煎熬啊!
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发表于 2018-7-25 09:00:14 |显示全部楼层
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(11)、老板对彭总的盛赞
9月份各厂的经营业绩报告在国庆期间核算出来了,老板召开经营管理会议。
  受金融危机的影响,这个月的业绩真是惨不忍睹。
  出人意料的,老板竟然没有发火。但即便如此,各位老总都还是有点战战兢兢。
   心里虚!
  老板说,“中国还从来没有经历过真正的经济危机,所以大家都不知道经济危机的可怕,甚至觉得这种事情在中国不可能发生。但是这一次,我看恐怕是躲不掉了。”
  “我经历过90年代的东南亚金融危机,那真的是海啸,瞬间可以吞没一切!”老板继续讲,“彭总去年和今年一再向我进行预警,老实说,当时我也犹豫过、怀疑过,不相信会有这么严重的后果。但是想到上次金融风暴带来的灾难,最终我还是同意了。”
  “现在,金融危机爆发了,谁都可以看见了,不用再犹豫、也不用再怀疑什么了!可是我们现在假想一下,如果当时我们没有听从彭总的建议,继续进行大规模投资,并且还要买什么奥运煤,现在我们还可以坐在这里开会吗?早就破产了!!”
  老板的语气突然变得严厉起来,“业绩不好,我可以接受,胜败乃兵家常事,生意有好有差,很正常。我也不责怪你们提投资的建议,但是,你们这期间对彭总的责难和非议有多少,你们自己心里都清楚,连我都听到一些了!你们如果是这样小肚鸡肠,你们根本就不配做总经理!”
  老板啪地重重拍在桌子上,总经理们都吓得低下了头。
  或许他们也带有一些惭愧吧。
  “彭总这次为公司立了大功,而且是顶着各种委屈和压力立下的。”老板站了起来,“我提议,让我们全体为彭总鼓掌,表达我们的谢意和敬意!”
  彭总急忙起身,“总裁,您过奖了,这本来就是我们应该做的。”
  热烈的掌声已经打断和淹没了彭总的话语。
  。。。。。
  随后几个月,面对诸多公司破产倒闭、艰难度日,虽然我们业绩也不好,但我们的储备资金发挥了巨大作用。
  日子安全而有序地度过着。
  然后,央行开始陆续降低贷款利率、降低存款准备金率;
  再然后,国家四万亿大投资计划推出。
  最艰难最惊险的时候终于过去了!
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发表于 2018-7-25 09:00:31 |显示全部楼层
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彭总的执着与坚守
(1)、计划调整债务结构
  四万亿大投资,就像一剂强心针,使中国经济恢复了又一春。
  虽然,这一政策后续所带来的不良反应也是非常严重的,但当时面对那种残酷、恐慌的环境,不这样做又有什么办法?
  毕竟要先把局势稳住!
  信心比黄金更重要!
  很多人事后评论四万亿,一个个宛如砖家、叫兽,指点江山、信口雌黄,说到兴奋处,唾沫星子乱飞。
  扯淡!
  国人很不好的一个毛病就是喜欢事后诸葛亮,好像只有如此才能显出他们的智慧和高瞻远瞩!
  我的下属如果有这样的,我一定会让他滚蛋!
  扯远了,还是继续说彭总吧。
  2009年初,总体经济形势虽然已经有所好转,但彭总却开始在考虑另外一个问题:调整我们的债务结构!
我们公司在国内虽然规模很大,但并没有上市。
  2007年初的时候,曾有计划将下属工厂打包做IPO,股份制改造等等都已经完成了,但受08年金融危机的影响,这个计划也就暂时搁浅了。
  后来,虽然IPO的闸门重启,但考虑到A股当前的整体市盈率偏低,相对于IPO的成本以及后续的分红、信息披露等等算下来是不经济的,所以我们就没有再行IPO的计划。
  现在看到很多公司,动不动都想着上市,招募个财务经理都要求要有IPO经验,哪怕新三板也行。甚至有的才注册成立没多久,营业执照都还散发着油墨香,也嚷嚷着要IPO、要上市之类的。
  你上市要干什么?
  不是为了圈钱、骗钱,又是为了什么?
  太浮躁了!
  一些创业板的公司,一上市就业绩大变脸,一过限售期,老板和高管们就疯狂地抛售自家的股票,赤裸裸地不要脸!
  王八蛋!
因为不是上市公司,所以我们的主要资金来源就只剩下了两项:
  (1)、老板的资本金投入;
  (2)、债务融资
  08年,应我们的要求,老板向国内做了几次增资,降低了公司的资产负债率,增强了公司的资金安全保障。
  而我们的债务融资在此之前基本上都是向银行融资。
  银行融资到目前为止,仍是国内企业主流的融资方式。它的优点是:机构多、手续相对简便、能满足生产经营的基本需要。但它的缺点也是显而易见的:易受国家宏观调控的影响;期限较短,通常都在一年以内;属于间接融资,成本较高。
  彭总所思考的债务结构调整,就是要把一部分短期的、成本较高的银行融资变成长期的、利率较低的其他方式融资。08年的金融危机引发了她的深思。短期的银行债务聚集,不仅使短期内偿债压力加大、风险递增,而且会使资金的使用效益大打折扣,根本无法做长期的规划,这对公司的长远发展是极为不利的!
  但是,怎么做呢?
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(2)、计划发行中期票据
金融危机之后的股票市场,哀鸿遍野,一片狼藉,但是债券市场却在悄然兴起。
  在当时,面向企业的债券市场主要分为三块。
  一是公司债,由证监会主管,只有上市公司才可以发行,后来放宽到非上市公司也可以发行。二是企业债,由发改委主管,有项目建设发展需要的企业可以发行。三是短期融资券和中期票据,由央行主管。所有符合条件的企业都可以发行。
  经过研读政策,彭总决定申请发行中期票据。
  中期票据是由央行授权银行间交易商协会审批的、非金融企业发行的、在银行间交易市场交易的债券。票据期限在一年以上,票面利率一般低于同期银行贷款1到2个百分点。
   中期票据对发行企业的准入门槛很简单:
 (1)、企业是独立法人;
  (2)、有连续三年的财务报表;
  (3)、最近一年是盈利的;
  (4)、有稳定的偿债来源;
  (5)、发行金额不超过净资产的40%。
  简单吧?不高吧?
  貌似社会上绝大多数的公司都能符合这条件。
  要是这么想,你就是天真了!
  如果发债券可以这么容易,那谁还去做什么P2P公司骗人呢?又要租高档写字楼,又要豪华装修,还得把自己包装的一点都不像骗子,累的半死。直接注册出一堆皮包公司,再请几个会计做做假账,发发债券不就好了?
  别做梦了!
  想的美!
  实际上,中期票据08年下半年推出的时候,只有信用评级为AAA级的央企才可以发行!其他企业,就连地方国企都不可以,更不要说什么民企或外企了。
  彭总却想发中期票据?!
  她这一思考,等于是给自己设立了一道清清楚楚看得见却始终无法走通的玻璃墙!
  难!难!!难!!!
   现在对于一些企业来说,发行中期票据也许不是那么困难了。那是因为经过这近10年的发展,中期票据的市场、主管部门的思维、发行审核的程序等等方面都已经日渐成熟,难的永远是开始!
  追随者永远要比拓荒者容易的多,但相对价值也要小的多。
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(3)、筹备发行中期票据
彭总下定决心后,总部财务部随即成立了专门的项目小组,同时将此项目向老板做了申请汇报。
  老板自然是欣然同意。
  他同时也语重心长地对彭总说,“你们有这种挑战精神固然很好,但是这个项目现在看起来难度很大。你们尽力而为,成了,我为你们庆功!实在不成,我也不会责怪大家。”
  老板真的是位好老板!严厉又不失温情!
  这辈子能够追随这样一位世界级的企业领袖,经常聆听他的教诲,实在是我之幸运。
  彭总设定的具体目标更具挑战:金额50亿!期限5年!发行5年期的50亿元中期票据,来补充集团流动资金和置换银行贷款!
  艰巨至极!
  不过,我一点都不意外。彭总就是这样,不鸣则已,一鸣必须惊人!
  会挽雕弓如满月,西北望,射天狼!
  号角已经吹响!
  一切蓄势待发!
为了便于大家理解,这里简单介绍一下发行中期票据的基本程序:
  (1)、选定主承销商,在主承销商的指导下,制作募集说明书和其他申请资料;
  (2)、选定评级公司,评级公司作尽职调查,并出具公司信用评级报告;
  (3)、选定会计师事务所,对公司财务报表进行审计并出具审计报告;
  (4)、选定律师事务所,律师事务所作尽职调查,并出具法律意见书;
  (5)、根据以上专业机构的报告,完善申请资料和募集说明书,报银行间交易商协会审核;
  (6)、如审核通过,则领取注册通知书;审核不通过,可根据审核出的问题补充资料后再报审,也可直接放弃;
  (7)、审核通过并注册后,按规定时间进行网上询价、定价,由主承销商组织符合条件的投资者进行认购;
  (8)、如满额认购且利率符合协会指导价,则发行成功;如认购不足2/3或利率远高于指导价,通常认为是实际发行失败。
   为了保证这个项目的成功,除了内部齐心协力,在外部,我们更是组织了一个豪华强大的专业机构阵容:
  承销商方面,我们选定了两家国有大银行作为承销商,一个是主承,一个是联承(联席承销商);
  会计师事务所,我们的审计服务机构一直是四大之一,自然是继续请其提供项目支持;
  评级公司,选定的是国内最著名的评级机构;
  律师事务所,国内经济金融领域最专业的律师行。
  星光闪耀!
   大的专业机构虽然收费比较昂贵,但确实是物有所值。他们的专业性、方案设计等等都是非常优秀的,他们的报告含金量更是小机构所无法比拟的!可是,也有一个毛病,不好沟通!
  他们除了前台的专业人员,通常还有后台的风控部门,而且风控是不会和客户见面的,前台的报告必须经过后台的评审后才能发出。所以即使你想方设法说服搞定了前台,但后台那里依然通不过。
  虽然不好沟通,有时甚至让人有点烦。但我还是很欣赏这种机制。
  这才是独立性的体现!
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