财务经理人网|财智东方.财务经理学院-致力于财务管理实践、打造卓越财务经理人!

QQ登录

只需一步,快速开始

返回列表 发新帖
楼主: 财小e - 

财务经理月末三件事之二——如何做好经营分析(20180724)

[复制链接]
#e讲堂学员认证#   认证vip用户

1

主题

298

帖子

9807

积分

VIP

Rank: 12Rank: 12

积分
9807
发表于 2018-7-24 17:04:09 |显示全部楼层
课前预习:
公司的经营管理报告都包含什么内容?
主要内容:
1.公司实际生的经营情况
2.公司预算情况
3.公司的年度经营计划
4.预算执行情况及原因分析
5.绩效目标责任考核情况
6.特殊事件协调处理
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

#e讲堂学员认证#   认证vip用户

1

主题

204

帖子

6410

积分

VIP

Rank: 12Rank: 12

积分
6410
发表于 2018-7-24 14:12:55 来自手机 |显示全部楼层
财务经理人网
【课前预习】
公司的经营管理报告都包含什么内容?
预算、财务、业务等
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

7

主题

335

帖子

1万

积分

VIP

Rank: 12Rank: 12

积分
10731
发表于 2018-7-24 13:33:08 |显示全部楼层
财务经理人网
课前预习:
公司的经营管理报告都包含什么内容?
资金使用报告,盈利情况报告,销售业绩报告,生产成本报告,财务分析报告,其它投融资情况报告,费用情况报告
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

2

主题

77

帖子

1714

积分

财务副总监

Rank: 7Rank: 7Rank: 7

积分
1714
发表于 2018-7-24 13:15:22 |显示全部楼层
财务经理人网
公司的经营管理报告都包含什么内容?
销售收入,成本费用,应收账款,前十大供应商及 客户情况分析
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

4

主题

106

帖子

3058

积分

财务副总监

Rank: 7Rank: 7Rank: 7

积分
3058
发表于 2018-7-24 11:20:18 |显示全部楼层
财务经理人网
公司的经营管理报告都包含什么内容?
第一、首先业绩完成情况分析
第二、预算执行情况分析
第三、收入毛利分析
第四、费用类分析
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

满腹经纶,不如一善在心
回复

使用道具 举报

1

主题

311

帖子

2万

积分

CFO

Rank: 9

积分
20309
发表于 2018-7-24 11:10:48 |显示全部楼层
财务经理人网
公司的经营管理报告都包含什么内容?
应收账款的相关指标、应付账款相关指标,成本结构,收入结构,费用结构,资金测算
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

0

主题

85

帖子

2114

积分

VIP

Rank: 12Rank: 12

积分
2114
发表于 2018-7-24 09:59:19 |显示全部楼层
财务经理人网

【课前预习】
公司的经营管理报告都包含什么内容?
包含的为销售业绩分析、应收账款分析、成本费用分析、存货管理分析、采购管理分析、研发费用分析、资金管理分析等多方面。
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

75

主题

477

帖子

2万

积分

CFO

Rank: 9

积分
22158
发表于 2018-7-24 09:49:19 |显示全部楼层
财务经理人网
应包括以下内容:
一、经营业绩类
(一)收入毛利
1、当期整体收入毛利完成情况,同比、环比增长情况,找出与目标差距并制订改善措施;
2、各渠道收入毛利完成情况,结构占比,同比、环比对比情况,找出渠道分布情况与经营策略对比有无偏差并制订改善措施;
3、各品项收入毛利完成情况,结构占比,同比、环比对比情况,找出哪些品项收入毛利贡献占比较高,是否与经营策略有偏差并制订改善措施;
4、各区域收入毛利完成情况,结构占比,同比、环比对比情况,找出各区域突出问题及工作方向与整体策略是否对应;
5、各区域前10名客户销售毛利情况,分析大客户有无带来销售、毛利增长,所带来的增长品项是哪些;
6、各区域下各业务经理的收入毛利情况,对比各业务经理收入、毛利、重点新品、新开发客户、客户客单情况,看工作策略与公司整体策略是否匹配,有无政策引导性偏差;
7、竞争对手情况分析、最近举措、产品策略、区域布局。
(三)费用类
1、整体费用情况,费用率,费用增长与销售、毛利增长对比,人均费用与人均毛利对比,是否费用增长速度超出毛利超长速度,具体原因;
2、费用大类情况,公司整体的人事费用(人工、社保、福利、招聘、培训等)、行政费用(房租、办公、折旧、维修、水电、绿植等)、运营费用(促销、提成、调价等)、物流费用(运输、搬运、装卸、发货提货等)、财务费用(利息、手续费、刷卡手续费、税费等)、通用费用(招待、差旅、交通)分析每类费用结构占比,费用率,同期对比情况,找出重点增长费用及增长原因;
3、部门费用情况,按部分分类,每个部门发生的所有费用(人工、社保、福利、差旅、招待、办公、水电等)哪个部门的费用占比最高,每个部门的人均费用对比;
4、重点费用分析,找出费用占比较高的费用重点展开分析,运用非报表数据整理汇总,层层剥茧,找到问题本质
(四)利润类
1、公司整体利润,利润率,同期对比;
2、各利润中心利润贡献,哪些因素影响了利润,是毛利不够还是费用消耗太多;
3、成本中心费用与各利润中心整体利润占比(成本中心费用消耗多少利润中心利润贡献);
二、投资项目类
1、投资立项项目进展情况及预算情况对比;
2、投资立项项目对资金整体占用情况有无超出情况预估,有无需额外准备资金;
3、投资立项项目目前进展情况,有无出现异常及突出状况
三、经营预警类
1、资金周转情况,应收周转、应付周转、库存周转各项指标有无异常,有无出现不可控的情况;(有无应收超期未回无方案、预付超期无方案、库存滞销、报损处理较异常的情况,情况背后是管理原因还是流程流转有问题)
2、营业外收支项目,有无大额的营业外收支项目、来源、形成原因,有无后续可避免的方案
3、站在财务视角发现问题的管理建议
四、政策法规对公司经营影响
1、最近税法政策调整及与公司经营关联点;
2、最新财经政策调整与公司经营关联点;
3、行业相关政策调整与公司经营关联点。
以上经营管理报告要尽可能减少方案描述,多以表格、图形方式体现。
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

4

主题

184

帖子

7711

积分

VIP

Rank: 12Rank: 12

积分
7711
QQ
发表于 2018-7-24 08:12:04 |显示全部楼层
财务经理人网
【课前预习】
公司的经营管理报告都包含什么内容?
1、销售收入对比及构成分析;
2、成本对比及构成分析;
3、费用对比及构成分析;
4、应收账款账龄分析;
5、在以上分析基础上提出财务视角的观点及建议。
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

禾日木木
勇往直前,全力以赴!
微信号:lxl090314
QQ  号:260776386
回复

使用道具 举报

#e讲堂学员认证#   认证vip用户

0

主题

304

帖子

9362

积分

VIP

Rank: 12Rank: 12

积分
9362
发表于 2018-7-24 08:11:43 |显示全部楼层
财务经理人网
【课前预习】
公司的经营管理报告都包含什么内容?
预算、财务、业务
已有1人评分e学分 理由
财小e + 2

查看全部评分 总评分:e学分 +2 

回复

使用道具 举报

发表回复

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

返回顶部