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内控关键点之一——合同审核(20180712)

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内控关键点之一——合同审核



课前预习

1.你们公司参与合同审核的部门有哪些?(仅指业务合同)

2.财务在合同审核过程中是鉴证还是控制?

3.合同签署的归口管理和授权管理是否有清晰的制度?


课程指引

合同是承载了所有经济活动的书面协议,一个公司的经营活动都是建立在合同的基础上。那么,合同管理就变得非常重要了,合同管理也是内部控制中很重要的一个环节。合同管理的内容也很多,其中和财务相关性非常大的内容就是合同审核。可我们的现实工作中,经我们随机调查表明,财务在合同审核方面的作用亟须加强。这个可以从财务人员介入合同管理的时点看出来。财务人员往往看到合同的时候都已经很靠后了,就算发现问题,合同都已经签订了,更何况,在合同执行中还会发现很多的问题,有不合规的、有不合理的、有漏洞的、有过度担责的、有给后续执行造成很多障碍,甚至无法执行的情况。。。

上面所说的情况,在很多公司都或多或少地发生过,甚至还在重复地发生着,这些都是由于对合同管理的内控不到位造成的。

但就从经济利益角度考虑,财务介入合同审核的时间越早,越有利于防患于未然,越能够在合同管理的前端提前发现潜在的问题,从而避免后续执行中发生的不必要的补救措施带来的成本和浪费,甚至法律风险。


主要内容

1

财务为什么一定要参与合同审核?

2

有哪些关键的审核点?

3

合同管理中常有的问题是哪些?

4

如何设计合同管理的流程?


谁该参与

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发表于 5 天前 |显示全部楼层
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课后作业:
1.合同管理的目标是什么?
2.财务都审核合同的什么内容?
3.如何设计合同的审核流程?

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发表于 12 小时前 |显示全部楼层
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课后作业:
1.合同管理的目标是什么?
1、准确确认收入;
2、准确开具发票;
3、避免有税收风险;
4、避免企业现金流没有规划而陷入困局
5、确保绩效管理实施;
6、避免无法结算。
2.财务都审核合同的什么内容?
合同头部:性质,编号,主体,目的
合同正文:意思,标的,方式,框架,交付,支付,权利,义务,程度,特殊,风险,终止,IPR,担保,违约,不可抗,责任限制,效力,涉外,争议,
合同附则:适用法律,通知送达,效力位阶,有效期,文字书写,生效
合同附件:有效期,授权,其他,
合同尾部:签字盖章,签约时间,签约地点
3.如何设计合同的审核流程?
合同归口管理制度
•合同立项
•合同起草
•合同谈判
•合同审查及会签
•合同签订
•合同用章管理
•合同履行情况监督
•合同变更、终止等
•合同纠纷
•集团公司与分、子公司合同管理
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发表于 前天 10:03 |显示全部楼层
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课后作业:
1.合同管理的目标是什么?
合同管理是企业内控的关键步骤,也是为了控制合同中存在的潜在风险。
2.财务都审核合同的什么内容?
财务需要审核的内容:合同主体双方是否有签订合同的资质;合同标的是否合法;合同的交付;合同的支付方式以及涉及到的税务问题;合同中存在的潜在风险是否可控;合同涉及到的收入、支出是否与公司的资金预算管理冲突。
3.如何设计合同的审核流程?
首先财务部应全程参与合同的谈判、拟定等环节,配合业务部门对合同中涉及财务的事项进行把关,其次应对合同进行统一归口管理,明确各部门职责,最后应建立健全合同审核的考核。
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发表于 3 天前 |显示全部楼层
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课后作业:
1.合同管理的目标是什么?
   控制风险。

2.财务都审核合同的什么内容?
    涉税事项、资金收付等。

3.如何设计合同的审核流程?
   建立分级授权管理制度,实行统一归口管理,明确职责分工,健全考核与责任追究制度。
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发表于 4 天前 |显示全部楼层
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.你们公司参与合同审核的部门有哪些?
法务部、行政部,销售部,采购部就是没有财务部,财务部只负责,银行贷款合同,财务相关软件的使用维护合同
2.财务在合同审核过程中是鉴证还是控制?
鉴证,公司就是合同签订后,提供一份保存,查看。
3.合同签署的归口管理和授权管理是否有清晰的制度?
有制度
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发表于 4 天前 |显示全部楼层
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课后作业:
1.合同管理的目标是什么?
   合同管理的目标是控制风险。

2.财务都审核合同的什么内容?
    财务审核合同的内容:涉税事项,交付、支付。

3.如何设计合同的审核流程?
   建立分级授权管理制度,实行统一归口管理,明确职责分工,健全考核与责任追究制度。
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发表于 5 天前 |显示全部楼层
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课后作业: 1.合同管理的目标是什么?合同管理的目标是控制风险。 2.财务都审核合同的什么内容?财务审核合同的收付款条件,付款方式,税务风险等。 3.如何设计合同的审核流程?建立分级授权管理,实行统一归口管理,明确职责分工,健全考核与责任追究制度。
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发表于 6 天前 |显示全部楼层
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【课前预习】
1.你们公司参与合同审核的部门有哪些?
法务部、财务部、行政部
2.财务在合同审核过程中是鉴证还是控制?
鉴证
3.合同签署的归口管理和授权管理是否有清晰的制度?
有制度
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发表于 6 天前 来自手机 |显示全部楼层
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【课前预习】
1.你们公司参与合同审核的部门有哪些?
法务部、财务部、行政部
2.财务在合同审核过程中是鉴证还是控制?
鉴证
3.合同签署的归口管理和授权管理是否有清晰的制度?
有制度
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