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发表于 2018-6-21 18:13:50 来自手机 |显示全部楼层 | 阅读模式

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我们进项买来37吨钢材,销项得开41吨,这个差额是由于我们购进时按过磅吨数来的,卖出去时是按这个规格钢材的理论重量累计数卖的,实物重量比规定标准轻,但检验也合格。这样就造成数量差异了,又怕税务大数据系统检测到我们进项销项发票数量不符。不知道该怎么办了,不开41吨的票结不了账。

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发表于 2018-6-21 18:51:04 来自手机 |显示全部楼层
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求各位老师指教,谢谢
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发表于 2018-6-22 09:02:14 |显示全部楼层
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个人建议仅供参考:
这个是毛重与净重差异的问题,会计核算时手里起码应该有3张单据,进项发票、供应商的出库单、本企业的入库单,这个差异的产生就是对方出库单(毛重)与本企业入库单(净重)的差异。我个人认为就按本企业的入库单进行核算即可,这样便于库存管理。至于吨数差异,有三张单据为附件,按实际吨数,摊高了单位成本。金额是相同的,销售时按实际销售量计算收入与销项税,并没有人为漏税,税局又有什么理由稽核你们呢?
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发表于 2018-6-24 17:08:52 |显示全部楼层
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如果是偶尔才发生的情况,按楼上说的操作就可以。如果是经常性的情况,应该是属于行业的普遍性,建议与专管员沟通,了解同行的合规方法,或者写一个差异说明给税务局,方便后续统一的开票操作。
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