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旧帖整理系列-企业的营运资金

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发表于 2018-5-31 13:43:35 |显示全部楼层 | 阅读模式

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营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额,即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额,因此,流动资产和流动负债的变化,都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变,流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少。如流动资产不变,流动负债增加,就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增 加。在两者同时变化的情况下,只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。在一般情况下,只有一方涉及流动资产或流动负债类科目,而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务,即发生在营运资金内部项目间的业务,不会使营运资金发生增减。


论零营运资金管理
http://bbs.ecfo.com.cn/ecfopost-8220-1-1.html
 
提高营运资金管理效率妙招多多
http://bbs.ecfo.com.cn/ecfopost-8339-1-1.html
 
eleven在2012年度中国CFO春季高峰论坛发表对民企营运资金管理的看法
http://bbs.ecfo.com.cn/ecfopost-44035-1-1.html
 
营运资金管理中的这些指标——营运资金分析  连载4
http://bbs.ecfo.com.cn/ecfopost-148497-1-1.html
 
建立营运资金管理的机制——营运资金分析  连载5
http://bbs.ecfo.com.cn/ecfopost-148499-1-1.html

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