财务经理人网|财智东方.财务经理学院-致力于财务管理实践、打造卓越财务经理人!

QQ登录

只需一步,快速开始

返回列表 发新帖

[风险筹划] 有关通过第三方出口的涉税风险

[复制链接]

1

主题

1

帖子

14

积分

会计员

Rank: 1

积分
14
发表于 2018-4-16 17:14:19 |显示全部楼层 | 阅读模式

马上注册,结交更多财务经理人,享用更多功能,成就财务总监之路……

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?立即注册

x
我们有些客户的订单是通过第三方出口的,国外货款也是直接打到第三方账上,我们工厂直接开进项票给第三方,第三方收到国外款后扣除代理费,直接打回工厂,在整个流程中,国外客户是我司业务员开发的,订单也是国外客户直接向我们下单,以及后续的整个单的出货收款跟进都是由我司员工来完成的,但因为不通过我司出口,工厂也不开进项票给我们,所以我也没有把这部分收入和成本做到账上去,想问下我们公司在这个环节有没什么涉税风险?还有业务人员为服务这些订单的提成,差旅费等我是否可以列支到账上?如果不可以列支,那我要怎么处理才合规?谢谢

0

主题

7

帖子

62

积分

会计员

Rank: 1

积分
62
发表于 2018-4-17 16:46:44 |显示全部楼层
财务经理人网
没太明白逻辑,捋了下是不是这样:1、第三方直接收取国外货款,扣除相关服务费后,剩余款项打给工厂 ;2、工厂直接给第三方开增值税发票;3、你方提供海外业务开发。    整个流程中,第三方、国外、和工厂 资金流和发票流一致,货物流依据第三方协议没问题。   你方只有付出的差旅费,没有哪一方付你们相关服务费,所以没有收入。
回复

使用道具 举报

2

主题

3

帖子

122

积分

会计师

Rank: 2Rank: 2

积分
122
发表于 7 天前 |显示全部楼层
财务经理人网
亲,首先,有收入不入账是肯定有涉税风险的。企业所得税还可以补,增值税可不是那么好补的,非常容易涉及到偷逃税嫌疑的稽查。
其次,你说的“工厂也不开进项票给我们”,是指哪个工厂呢?这一点不是很清楚。
普遍来说,假设俩公司一工厂,甲公司开发客户,乙工厂生产出口货物并开具出口货物的进项发票,丙公司报关出口。这样,丙公司就是正常的出口业务,按报关金额计算销售收入,按工厂开的进项发票计算出口退税;乙工厂按丙公司转来的款项,以不低于开给丙公司发票上的金额计算销售收入;甲公司按向乙工厂或丙公司收取的佣金作收入。
回复

使用道具 举报

发表回复

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

财务经理人论坛

返回顶部