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常见的税法与准则要求不一致的处理技巧(20180327)

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常见的税法与准则要求不一致的处理技巧



课前预习

说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?


课程指引

会计准则与税法的差异是非常重要的一个知识领域。是财务经理人掌握会计和税法,并且明白其中差异的一个重要课程。他对你们处理会计实务和做税务申报、税务遵从就都具有非常重大的意义,如果不懂的话,在现实工作中会产生很大的被动,极易出错。


主要内容

1

会计主体与纳税主体的差异

2

会计分期与税法分期的差异

3

权责发生制在会计及税法的差异

4

其他重大原则性差异


谁该参与

财务经理人

税务经理

有志于快速提升的财务人员。


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发表于 2018-3-31 19:43:08 |显示全部楼层
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说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
收入的确认,按税法来处理
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发表于 2018-3-27 21:41:45 |显示全部楼层
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老师,建筑专业承包公司,按完工百分比法确认了收入,但按合同收款时点开票,增值税以开票收款时间为纳税时点,企业所得税收入大于增值税纳税收入,有纳税风险吗?
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发表于 2018-3-27 21:11:41 |显示全部楼层
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说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
实际工作都是按税法来做账的
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发表于 2018-3-27 19:51:27 |显示全部楼层
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课前预习:
说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
看具体情况了,如无冲突的,按税法直接处理了,有冲突的,按会计处理,再纳税调整了
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发表于 2018-3-27 19:26:21 |显示全部楼层
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课前预习:
说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
1、时间性差异:会计准则权责发生制,税法不认情况,年度汇算时纳税调整。
2、税收优惠,如加速折旧,加计扣除,账不要调整,税保持一致。
3、税法视同销售,一般按照会计准则处理。
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发表于 2018-3-27 19:08:27 来自手机 |显示全部楼层
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说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
看是什么情况,必须按税法的,就根据税法做调整
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发表于 2018-3-27 18:42:34 |显示全部楼层
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说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
会计处理按照会计准则,税务申报进行调整
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发表于 2018-3-27 18:30:57 |显示全部楼层
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说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
1、折旧计提方法不一致
2、资产确认的差异
3、准备金提取的差异
严格按会计准则来做,税务纳税做好时间性差异和永久性差异台帐并调整
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发表于 2018-3-27 17:31:59 |显示全部楼层
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说说你实际工作中遇到的税法与准则不一致的情况,如何处理的?
1、 收入确认方面的差异。
2、费用确认和扣除方面的差异。
3、对资产计量的差异
4、负债确认、计量上差异
处理:进行纳税调整
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