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楼主: 财小e - 

上市前的合规性改造指引(20180313)

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发表于 2018-3-17 23:16:07 |显示全部楼层
1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系); 2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。
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发表于 2018-3-17 22:56:23 |显示全部楼层
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1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
   1)主体未合规,出资未缴足实收资本,且股份有代持;
   2)资产状况,无形资产不合规,未有入账程序规则和可行性报告,研发及开发阶段不确定性;
   3)内部控制未实行,公司治理制度不完善,实质忽略形式;
   4)财务管理制度的不完善。
2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。
     不符合,上市条件不具备
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发表于 2018-3-15 17:28:58 |显示全部楼层
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1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
    1、企业法人资格混同:总部大陆有很多子分公司,用同一拨人做事,由于1人做几家公司的事,导致某一员工会同时在几家公司产生费用,进行报销,此不合规。
    2、大陆子公司在同一间办公室办公,办公室租赁费则全部计入到其中一家子公司的账上。费用分摊不合规。
2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件
    不符合上市条件,亏的太厉害。将广兵寡,组织结构混乱。比如,现在的财务部,被称为行政管理处,受行政老总管理,也受子公司总经理管理。
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发表于 2018-3-15 13:20:28 |显示全部楼层
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课后作业:
1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
1、公司主体不合规,公司主体只有老板一个人,目前没有股东会,董事会,监事会
2、公司的治理机制存在不作健全与规范,基本所有的制度和规章全是按老板一个人决定
3、公司存在不合法合规经营,其实也不算不合法合规,主要是公司内容企业多,经营根据客户需求分散到不同的主体上经常,每个主体又相互无关,相互又有内部交易。
4、公司财务的合规性差,基本是按开票和收票做收入和成本。
2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。
公司不符合上市条件
1、公司治理制度不齐全
2、公司的独立性不足,存在同业竞争,关联交易


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发表于 2018-3-15 11:15:37 |显示全部楼层
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课后作业:
1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
   (一)、公司治理机制是否健全与规范
                 1、三会一层:缺少三会一层设置,公司就是老板一人说了算,从来不开会。
                 2、内部控制:存在与老板开的工厂的关联交易,内部管理流程不完善、没有内部控制、内部审计。
  (二)、公司合法合规
                财务不合规性:两套账,税务风险大。老板同公司的钱随意转。

2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。
               我公司就是一个销售部,老板就是一个生意人,公司各种硬实力、软实力都没有。还在求生存。所以不符合上市条件。
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发表于 2018-3-14 18:11:21 |显示全部楼层
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课后作业:
1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
(一)公司主体合规方面
1、股权问题:股权存在内部股东未注册、未做持股平台设置;
2、股本问题:出资未完全到位、出资打款未写明**投资款、未做验资报告
(二)公司治理机制是否健全与规范
1、三会一层:缺少三会一层设置,目前只有股东会和高级管理层,缺少董事会和监事会
2、内部控制:存在与分子公司的关联交易、重大投资项缺少审议通过及监督评定、控投子公司内部管理流程不完善、内部控制的检查和披露未系统开展、内部审计工作未全面开展、相关内控制度有缺失
(三)公司合法合规
1、存在与分子公司的关联交易
(四)财务合规性
1、收入方面:内控制度不健全、流程规范未完全形成闭环、资金流、货物流和单据流在税务方面未完全做到一致
2、资产方面:应收帐款和存货未计提准备金、公司购买办公楼产权归属不清、其他应收与其他应付有些处理界定不够清晰
3、税务方面:小税种未做申报(印花税)、有过税务未申报的处罚记录
2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。
4、不符合,合规性改造要做、配套财务合规性的业务模式设计要做、公司治理机构要调整、内控制度要建立、用工风险需完善
木  易
不以硅步,无以致千里
微信号:yangjx354x
QQ:390874167
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发表于 2018-3-14 16:42:25 |显示全部楼层
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课后作业:
1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
  a,出资问题,股权问题
  b.商业模式合法合规,可持续经营,资产质量等方面瑕疵,持续盈利能力太弱。
  c.税务瑕疵
  d.内控制度等方面
2.公司暂时不达合上市
  
   

2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。
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发表于 2018-3-14 14:02:19 |显示全部楼层
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课后作业:
1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
a、出资问题,出资有瑕疵,部分股东的股份由实际控制人赠送,并未履行出资,无验资报告,有银行回单备注出资。
b、股权问题
c、公司治理,重大决定未按程序走
d、内部控制不健全
e、会计准则、会计估计、会计政策没有完全执行
f、税务
2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。
不符合,上市条件不具备
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发表于 2018-3-14 13:38:23 |显示全部楼层
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课后作业:
1、听课后,重新核查公司财务存在不合规情况有哪些,要求比较完整(不会处理没关系);
2、就此,简单分析所在公司是否符合上市条件。

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发表于 2018-3-13 21:29:52 |显示全部楼层
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刚刚老师说不可以把交际应酬费放到“在建工程”科目里,其前提是对拟上市公司的说的吧,中小企业是不是也是这样执行?谢谢!
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