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楼主: jscjyaoshuang - 

[读书笔记] 2018年听课笔记

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发表于 2018-1-9 22:29:41 |显示全部楼层
第六节  听课  无发票的会计处理技巧(一)
一、        无发票的风险
1.        账实不符,具有财务风险
2.        影响企业的长期发展,上新三板、主板、别人收购、重组估低资产的价值
3.        税务的潜在风险
没有发票不能抵扣进项税17%,不能所得税的25%扣除,至少17%+25%=42%的价格受到损失
4.        商业纠纷带的风险,保护自身的权益,发票是原始凭证
二、        正常的无发票的处理
1.        买一赠一的会计处理
A自己经营的商品
增值税视同销售,按照17%,所得税按照买的比例的处理
B自己买的赠送---记到销售费用,增值税视同销售
2.        差旅费处理
A适合吃住行的费用,请客(业务招待费)和购买办公用品(办公费)不能放在差旅费
B报销范围---外单位人员不能在本单位报销,要有生产经营有关系的,老板旅游,不能放在差旅费
C外单位人员的讲课,放在劳务费用里面
D涉及 的税务问题
a.交通费(车费、船费、机票)不能抵扣
b托运费和订票手续费取得专票可以抵扣
c住宿费取得专票可以抵扣
d车辆使用费(公车):油费(专票)、修理费(专票)、保险费(专票)、过桥费(普票)、停车费(专票)可以抵扣的
e车辆使用费(私车建议签订合同和**发票),油费(专票)、过桥费(普票)、停车费(专票)可抵扣报销,修理费(专票)、保险费(专票)是不可以报销的
E餐饮费即使取得专票也不能抵扣,建议用普票
F补助、补贴没有取得专票不能抵扣
G租车:租赁公司租车,自己开,取得专票可以抵扣
H租车:租赁公司租车和司机,那是旅客运输服务,不能抵扣
I以承包形式的差旅费放到薪资里面的,要缴纳个税
J注意差旅费的补助限额,有的地方超出部分缴纳个税,管理制度备案
3.        临时工劳务费
A一种按着正式员工处理,缴纳商业保险
B劳务费用税率20%比较高
C农民工提供农村的保险,提供相关证据
D开一些其他发票处理,不是好的办法
E退休人员不用缴纳保险

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发表于 2018-1-13 13:16:12 |显示全部楼层
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第七节  E讲堂的课程   预算是如何发挥作用的?
1.预算不是走过程做做表格而已,那也浪费很多时间,而是让老板和各级管理者真正的动脑子想想2018年到底如何去干的一个过程。
2.什么事情先从简单的做起先和老板不断的磋商,先是拍大数的过程,然后再和各位中高层沟通协商的调整过程。
3.“不能任其自然”无论公司还是个人,都要有要定目标、想方法、去执行、不断的改进的过程。
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发表于 2018-1-13 15:12:56 |显示全部楼层
第八节   30门e讲堂精品课王老师的  如何管理分公司的财务

1.经典的一句话:管住钱、管住人、管住信息、加强检查---分公司的主要原则。
2.制定一定的财务业务管理制度来规范分公司的工作。
3.总公司对分公司采取保姆式的管理方式,虽然很累,到风险性有点小。
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发表于 2018-1-18 07:15:00 |显示全部楼层
第九节  听课  无发票的会计处理技巧(二)
一、        研发费用的加计扣除
1.        不适用的行业:烟草、房地产、餐饮住宿、租赁、娱乐业,零售批发的企业适应的准确财务核算健全、查账征收的、居民企业
2.        亏损企业可以、小微企业可以、高新企业可以、未形成成果可以,任何企业都是可以的
3.        合理归集研发人员工资、注意区别生产和研发的领料单、审批单等账目
二、        丢失发票的处理
1.        出差期间的票据:找同类的发票顶替、发票复印件盖章、飞机登机牌年末汇算清缴时候调整,丢失发票的人员扣金额的25%
2.        专票的丢失,先登报声明(有刊号),记账的联次盖章证明单
三、        无发票
1.        薪资、出差补助、社保
2.        政府部门的正规收据
四、        电费分割单---发票复印件盖章和电费分割单(电费、水费、煤气等)和付款单。
五、        食堂的问题
1.        承包出去---每月给发票、付款---个税不交
2.        不对外经营,自己员工吃饭,根据采购金额在菜场开发票,建立明细账—管理费用—福利费---个税不交
3.        对外经营的,开发票---个税不交
4.        订客饭拿票报销---个税不交
5.        按月发现金---缴纳个税
六、        发货与发票不同步---想办法同步
1.        先开票后发货-----先办提货办出库手续,协调成一致—货票统一
2.        先发货后开票---月底开票,协调成一致—货票统一
3.        分期收款的销售方法----签订经济合同---合同收款确认成本
七、        福利费
1.        抚恤金、食堂费用、取暖费、防暑降温费发放不交纳个税
2.        放发到工资里面的伙食补贴、过节费要缴纳个税
八、        **发票
1.        去税务局**开发票,正常交税金
九、        长期挂账在往来款
经常对账、查账会有账实不符、机器人不能代表财务人员对账
1.        对方开票---我方税务找对方税务联查
2.        对方在税务部门**发票---双方妥协、谈判
3.        对方退货对方退钱---对方钱金额小,长期挂账即使清理
4.        同一单位应收应付统一管理,用一个会计科目,便于对账,多付少收情况
5.        寻找证明税前扣除---法院、破产(工商局开具),呆账处理
6.        大额的应收,超过年限,对账经常联系,取得对账权,权益没有收到侵害
取得对账函,法院起诉,承诺书
8、债务重组的办法,还一部分
9、老板撤资---认缴制老板的其他应收款年底还在账上面,视同红利缴纳20%的个人所得税,先还再借,必须生产经营,超过一个纳税年度
十、私车公用
1.直接给现金补偿(在薪资里面,缴纳个税)
2.签订合同,**发票---可以报销油费、过路费(修车费、保险费不可以报销),还有派车单,区分好共用和私用的区别
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发表于 2018-1-28 15:28:32 |显示全部楼层
第十节 听课  上海的1月份沙龙   将知识转化成能力---找到财务职场的突破口
在这么多年的工作中,知道知识重要的,但是能力更是重要
知识:有清晰的前提条件,得出固定的答案,没有挑战。
能力:模糊的现实,各种可能的结局,取决于能力的发挥。
证书有用就好,没有必要考很多。
知识转化成能力:
理解目标、分析现状、找到问题、思考对应的策略、形成对应方法、沟通、计划推进跟踪。
所有的学习;要有提成能力面对问题的思路、不能用考试的思路
提高三力:思考力、共同里、行动力
工作思路:计划--组织-沟通-指挥--协调-控制
面向结果:永不放弃
改变学习的出发点:
1.要深入、看到背后的规律2.从问题出发,而不是从知识出发3.不求多,求精4.求渔而不求鱼
财务职场的潜规则
1.让老板赚钱,才有价值
2.会叫会表现的孩子有奶吃
3.干活不如东,累死也无功
4.说有时候胜于做
5.强者欺负弱者
6.做事者同时做人
7.站队
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发表于 2018-1-28 21:02:53 |显示全部楼层
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第十一节  个人所得税的问题
一、通过改变合同转换
1.工资薪金和劳务---雇佣与被雇佣的关系是工资薪金,反之劳务
雇佣与被雇佣的关系---一年以上的劳动合同、缴纳社保、最低薪资以上
同样一笔收入,20000元以下劳务的个税要比工资薪金的个税高,20000元以上的薪资的个税比劳务的个税高
20000元以下的尽量降低劳务的收入,增加工资薪金的收入,20000元以上的降低工资薪金收入,增加劳务的收入
在劳务收入过高时,可以设立个体工商户、个人独资企业、合伙企业可以扩大扣除项目的范围,降低税负
二、改变合同支付内容
支付的劳务报酬和区分代付的费用
三、均衡每月的收入
四、注意年终奖的临界点的
超过18000元----19283元
超过54000元----60187元
超过108000元----114600元
超过420000元----447500元
超过660000元----706538元
超过960000元----1120000元
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发表于 2018-2-3 10:49:48 |显示全部楼层
第十二节又听了一边第三节
1月6日听30门e讲堂精品课中的武老师----中小企业的会计核算重点

1.选择适当的时机,调整到正规的轨道上来,几套帐合并成一套帐的大约时间1-1.5年,大型复杂的企业逐步完善要2年到3年,平稳过的过程
2.几套帐是企业风险更大,自己都把自己都骗了的结局,要融资,要上市,必须解决的问题。
3.财务核算离不开业务的完善,主动规范业务,多交流、多看多学、多补充,更要找到好的时机,让业务的数字为财务说话。
4.要多利用备查账、台账更好的补充财务信息,使之财务信息更加连贯、易于反应账上体现不到的东西,便于管理。


感觉又听一遍又有不同的领悟了
1.会计的各类考试在规范的情况下进行的,是标准的业务基础,而是在企业中不规范的事情如何处理,考试是不教你的,要你自己去学习去领悟去积累
2.各类规范要付出成本的,要有合适的时机 ,自己要先懂起来如何规范财务,更懂得如何规范业务
3.应对纳税风险的核算障碍的问题A帐前消化B事前处理
4.中小企业的信息化:A 要让软件帮助我们从财务会计可以过渡到管理会计
B通过逐渐的规范,财务更能提供给管理者更多的有用处的数据,不要为了省钱买最低版本的软件
C财务更懂得财务软件,ERP等相关的问题
5.中小企业的财务的平台更大,各项制定政策、流程需要你来解决,在这个过程中你也就进步了
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发表于 2018-2-5 17:09:12 |显示全部楼层
第十三节
听30门e讲堂精品课中的王老师----财务人员招聘面试的技巧
主要讲解财务经理财务总监如何面试财务人员,同时也学到了财务人员到招聘公司如何面试
招聘人努力做到:
1主动介绍公司的优势和劣势,以及岗位产生的原因、情况
2通过看简历琢磨出应聘者的性格,是否适合这个团队。是否适合公司文化
3通过专业的问题,看简历上写的是否真实,对专业理解的程度
4招聘一个岗位,把相关的上游、下游的岗位都发招聘信息,更能扩大范围
5面试快结束时间,问面试人还有什么问题咨询,更进一步了解面试人的需求。

面试人努力做到
1仔细研究招聘信息的要求,有些就是你要能解决的问题,也是公司存在的问题
2回答问题要言简意赅,可重点的问题来回答,不要东侧西侧的
3直接谈离职的原因,客观回答你原来老板的问题
4最后问下公司未来的发展等问题,还有公司企业文化的问题
5对薪资了解了区间,一般会给到中间价位
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发表于 2018-2-6 08:59:01 |显示全部楼层
第十四节
听30门e讲堂精品课中的武老师----如何安排财务人员轮岗
我写下我对轮岗的一些感受
1.如果你是新上任的财务总监或财务经理,你自己都还没有站住脚,不要有大的变动,还有公司有大的项目(上市)也不要轮岗这样大的变动
2.轮岗适合公司稳健的成长的期间,从一定时间你会对相关财务人员一阶段的工作有所了解,那些人喜欢轮岗,那些人讨厌轮岗
3.在有人离职、升迁是轮岗的最好机会,找相关人员谈话,可能由普通的财务岗调到主管级别,财务助理调到普通财务,然后找个财务助理这样比较节约成本,也更便于了解。
4.在公司财务岗位有人不适合岗位、调皮不接受管理的人员,在一定的时机以调岗的名义边缘化,慢慢的以到期不签劳动合同原因,离开公司。
5.在有能力的人,为培养后备人员,可以在恰当的时间,征得本人同意,创造轮岗的机会
6.重要的有些岗位贪污舞弊的机会的人员要强制轮岗,为公司避免风险
7.财务总监平时不断观察每一个财务人员,她们的性格、思维、对职业的规划等等来分析
8.再出去升迁、离职补充岗位后,要做好轮岗的人员以及其他人员的心里建设,不要发生轮岗每个人干的好好的,一轮岗弄得鸡飞狗跳的


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发表于 2018-2-7 07:11:32 |显示全部楼层
第十五节
听30门e讲堂精品课中的武老师----财务经理如何与上司沟通
1.无论在任何场合,与领导的接触与沟通,都是财务经理的一次舞台表演,你要时刻做好准备,因为你的上场机会不多.
2.那些做出卓越成绩的财务经理人,都是与领导保持了畅通、信任沟通的高手,如果你在职场上有建树,与上司沟通的意愿和技巧,是其他一切的基础。
3职场三大通用技能:英语、计算机、沟通
4.与上市沟通前做好准备,做到双向、互动的状态
5.倾听领导的意思,明白领导的背后的意思,听好玄外之音
6.领导的事情要放到最高的优先级别
7.及时反馈,让领导一切尽在掌握之中
8.无论任何事情,让领导知道你都在有计划的执行中
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