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采购环节涉税管理与筹划(20180123)

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采购环节涉税管理与筹划



课前预习

1、采购合同中,货物价格应该谈含税价还是不含税价格?

2、供应商选择小规模纳税人好,还是一般纳税人好?


课程指引

采购是企业生产运营的起点,如何以税务风险管理及筹划的视角审视企业的采购活动,将税务日常管理、税务筹划、税务风险防范如何嵌入到采购过程中?


主要内容

1

如何既方便采购等业务部门开展工作,又合理管理企业税务?

2

采购环节中的涉税问题仅仅是发票、合同那么简单吗?

3

供应商中出现走逃失去联企业,你知道如何防范采购一方的税务风险吗?


谁该参与

采购经理

财务经理人

企业老板

税务主管


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发表于 2018-1-24 09:47:12 |显示全部楼层
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根据自己公司特点,利用课堂所学,总结出可落地操作的公司采购过程中的税务管控点。

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发表于 2018-2-25 08:53:45 |显示全部楼层
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课后作业:
根据自己公司特点,利用课堂所学,总结出可落地操作的公司采购过程中的税务管控点。
1合同管理:对相关金额要具体量化,对关键条款结合增值税相关规定进行把控,避免出现不利公司的条款
2流程管理:相对应的单据、发票等证据要相符,避免出现虚开现象
3资金流管理:即使是票据转让也要做好登记复印等相关工作
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发表于 2018-2-24 15:07:09 |显示全部楼层
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1、合同流、资金流、发票流要一致, 不然会有税收风险(虚开增值税专用发票嫌疑)
2、留足证据,每笔业务发生的证明,以应对税局检查
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发表于 2018-2-24 09:30:57 |显示全部楼层
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【课后作业】:

  根据自己公司特点,利用课堂所学,总结出可落地操作的公司采购过程中的税务管控点。

   分新老供应商区别管控:
   1、老的供应商:问题不大,合作时间长。
   2、新的供应商:核查能力及证件,小批试料。
   流程管理:
     1、合同签订前后交财会审核备查。
     2、发票付款收货核对保持三流统一
     3、对账,长期挂账查明原因。
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发表于 2018-2-6 20:06:07 |显示全部楼层
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根据自己公司特点,利用课堂所学,总结出可落地操作的公司采购过程中的税务管控点。
    整体思路: 流程管控——签订合同管控——发票管控——货款结算管控。
     * 流程管控:(1)业务内容提前规划,充分考虑税费节点的把控。   
                        (2)合作伙伴谨慎选择。关键点控制,同等条件下,税负低者优先。
建立供应商信用评价体系。关键点:除了常规的尽职调查项目外,对供应商开具专票的资质,及时、准确开票的能力,过往是否有专票违法的相关记录进行调查。


     *签订合同管控:(1)合同中应明确对方提供发票的种类和当事人涉税信息;
                              (2)合同中应明确价款、增值税额和价外费用等;  
                              (3)合同中应明确区分不同税率的货物或服务内容;
                              (4)合同中应明确发票提供、付款方式等内容;
                              (5)合同中应明确三流一致的相关事项。确保资金流、票流、物流(劳务流)的相互统一。

    *发票管控:票面内容要完整准确。发票内容与实际业务一致。
    *货款结算管控:尽量避免替人家收付款而造成虚开发票。

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发表于 2018-2-6 12:06:53 |显示全部楼层
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老师在讲课时没有讲取得供应商赔偿开票问题。如果取得供应商的赔偿除了要求供应商开红字发票,还有没有其他的开票方法?
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发表于 2018-2-1 17:40:00 |显示全部楼层
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课后作业:
根据自己公司特点,利用课堂所学,总结出可落地操作的公司采购过程中的税务管控点。
1、 第3方付款,签定《代付款协议》。
2、采购合同明确是含税单价,把税率规定清楚。
3、避免现金支付和私人账户支付
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发表于 2018-1-31 17:37:25 来自手机 |显示全部楼层
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课后作业:
根据自己公司特点,利用课堂所学,总结出可落地操作的公司采购过程中的税务管控点。
一、规范公司采购,确保公司业务三流一致;
二、明确公司采购合同中是提供普票还是专票;
三、合同中明确产品价格是否含税;
四、及时对账,确保往来账款的准确性
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发表于 2018-1-27 23:54:47 |显示全部楼层
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财务经理人网课后作业:
根据自己公司特点,利用课堂所学,总结出可落地操作的公司采购过程中的税务管控点。
1、规范公司采购过程中的三流合一问题
2、采购合同中关于提供普票、专票的问题
3、合同中明确价格是否含税,注意后续印花税的计税基数
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发表于 2018-1-27 23:03:04 |显示全部楼层
1、采购合同中,货物价格应该谈含税价还是不含税价格?一般谈成含税价格
2、供应商选择小规模纳税人好,还是一般纳税人好?

这个需要根据公司的具体情况判断,取得进项发票容易的,选择一般纳税人好,会计核算不健全,公司难以取得进项发票,业务量比较小,小规模纳税人好
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