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预算是如何发挥作用的?(20180111)

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预算是如何发挥作用的?



课前预习

1、你们公司现在的预算效果怎么样?

2、在公司预算管理的各种各种工作中,你都做了什么?

3、你认为有哪些你应该做而没做的(可能是不会做,或不愿意做,或做不下去)


课程指引

关于预算,不少公司的预算效果很一般,老板的概括就是:预算好像没什么作用。

预算到底对公司有没有用?如果没用,或者用处不大,我们就不做了。为什么教材培训里都说有用,而我们公司却觉得没啥用呢?

单纯去讨论预算是否有用,是比较困难的。就如同说结婚到底好不好一样,对婚姻的看法,找谁结婚,婚后如何过日子,都会影响到对“结婚好不好”的回答。

同样,管理者怎么看预算,预算是怎么做的,预算是怎么用的,预算的相关管理措施使用情况如何,都直接影响到预算的作用。

在财务与管理者的交流中,当一个问题比如“预算有没有用”说不通的时候,要延展和转换一下,比如“预算怎么做才有用”“预算能够起到什么作用”等等,而不是一味强调或直接下结论“预算有很大用处”,这都没什么说服力。

这不是一个纯技术问题,也就是说,把预算表改一下,重新做一套预算模板等都无法解决这个问题。回答这些问题,应该从管理的角度,去认识预算是怎么回事,如果起作用,是如何起作用的,然后配套设计相应表格模板,才可以。

本次e讲堂,就从管理规律和管理需要的视角,剖析预算可以如何发挥作用,财务同仁们,可以顺着自己公司的情况往下走。


主要内容

1

第一:管理上为什么要预算?不要可不可以?

1)管理上需要如何思考未来?

2)未来并不是该怎么样就怎么样

3)对未来的管理可粗可细

4)对未来进行估计的时间可长可短

2

第二:预算是什么?是如何发挥作用的?

1)帮助老板去把上述问题想想清楚

2)如果业务很复杂,怎么办

3)用预算协调各种/各级目标

4)将预算与激励链接

3

为了让预算发挥的作用更好些,有哪些事要注意?

1)不能死套表格,用工具反向要求管理者

2)不能把预算的过程认为自然发生,自然起作用

3)结合业务和要求,灵活做预算

4

财务能做什么

1)口径问题的修正

2)完整性的提示

3)关键资源的鉴别

4)关键要素的变动提示


谁该参与

1、财务负责人,预算主管,其他主管级财务同仁

2、老总,其他部门经理等

3、有志于快速提高的会计


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发表于 2018-1-15 09:18:10 |显示全部楼层
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课后作业:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?

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发表于 4 小时前 |显示全部楼层
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【课后作业】
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
(1)盘收入(同时盘与收入有关的运营)
(2)盘成本(根据历史数据及新一年度的预算要求同时盘与成本有关的运营)
(3)盘费用(根据历史数据及新一年度的预算要求同时盘管理的各种需要和变化,把具体费用项目预算交给统筹管理部门初步审核,具体部门修改和确认后交给财务部汇总,如部门制定的能源费用预算先交给统筹管理部门工程部进行初步审核,工程部根据历史经验及部门新一年的营业目标给出预算是否合适的判断等。)
(4)盘资金(还没有达到盘资金的细致度,整个预算过程偏重于目标营业额和利润的实现,没有涉及资金,资金的处理方式是根据实际运营情况进行安排,如有资金不够运转的,多是使用延长供应商的付款周期来解决,解决方式太单一。)
(5)重盘目标(看目标是否合适)
经过前些年的经营,现在公司的目标比较明确,方向是减少经营不善且架构庞大的项目,用最少的人员配置经营剩余项目,并将预算的目标营业额划分到细分营业项目、营业部门及月份。
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
(1)细致到资金预算
以前没有做资金预算,没有事前的预测,遇到大额的资金需求时只能依靠单一的延长供应商的付款周期来满足,以后可以根据预算的收入、成本、费用等倒推出需要的资金流量,从而推算出要满足资金需求,应收账款需要达成怎样的回收速度,以此要求销售部门,并可以将推算出来的应收账款的回收速度计入销售人员的考核制度里。
(2)运用预算达成事中控制,促成预算目标的最终实现
目前预算的编制比之前年度是有了明显的改善了,有非常明确的目标和清晰的细分目标,但是在营业过程中,并未对实际完成的销售情况进行与预算同口径的统计和比较,以明确真正的差距在哪里,下一步该往哪个方向努力。
(3)制定与预算密切相关的考核制度或激励政策
    目前尚未制定行之有效的与预算密切相关的考核制度或激励政策,这样的后果是,预算做得再漂亮,也只是预算而已,实际完成得怎么样,与销售人员及部门没有一点关系,是没有办法推动整个公司一起达成预算目标的。

3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
明确公司及各部门的营业及管理目标,协调公司资源以达成最终目标的实现,而要让预算真正发挥作用,必须制定并执行与预算密切相关的考核制度或激励政策,对实际经营和管理进行事前、事中控制。
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发表于 2018-3-2 05:15:06 |显示全部楼层
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课后作业:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
跟老板好好探讨下该如何盈利,盘收入分哪几个维度,盘成本、费用看成本和费用该如何把控,同样把税收也进行预算,大概得出整年的净利润。
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
1:得到领导者的支持,大家站在同一战线朝向同一个目标,
2:尽量避免各部门水分填写预算报表,集各方思路和方法,
3:签到协议及做到事后的跟踪和评价,实时把控差异原因及时回到正轨。
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
可以作为一个管理工具,实现企业的目标,同时也可以体现财务的价值,驱动企业的业务增长和盈利
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发表于 2018-2-24 09:26:05 |显示全部楼层
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【课后作业】:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
      
      改变形式和流程,小公司预算不能以前没有预算那样编表,也不能学预算后照葫芦费时费力。
      结合公司实际情况去打造自己预算,如课中盘资金盘利润等。

2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?

     预算还是要动脑,吸取预算精神结合实际来操作,达到预算拧成一股力去完成公司目标。

3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
      关键有两个作用:引导细化年度经营目标,其次绩效激励考核为动力完成任务体系。

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发表于 2018-1-31 17:29:41 来自手机 |显示全部楼层
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课后作业:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
公司的目标随老板的心情变,所以重盘目标往往是没有的,很难施行。
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
公司业务等正规流程,收支明确(有些直接进老板帐,根本不知道),预算效果才有
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
预算是业务人给自己定的标准,是财务审核的标准线,预算是公司计划完成的又一层保障,以终为始,始终沿着公司战略的方向努力,为公司的发展保驾护航。

2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
公司业务等正规流程,收支明确(有些直接进老板帐,根本不知道),预算效果才有
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
让老板领导等认识到预算的重要性。
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发表于 2018-1-30 20:04:07 |显示全部楼层
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一、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?        
  我们现在做的是一个互联网+的创新项目,产品经常调整,随知的盈利模式也经常调整。基于这些考虑,我们现在能做到的是和领导一起算大账,最主要是盘收入和资金。   
二、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?        
现在在和老板算大账时,最大的问题是收入. 因为收入市场影响很大,我们老板又属于乐观主义,财务对市场的预期又缺乏经验(特殊我们这个新兴行业,没有可参考的市场数据),老板每次的预期过于理想。财务要加强对市场了解,及分析市场变化的趋势,在收入算账时做到尽可能不放大。
三、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?  
1、让老板明白预算的重要性; 2、中高层清楚预算的重要; 3、重要的预算指标与考核指标结合。
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发表于 2018-1-28 00:13:58 |显示全部楼层
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课后作业:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)

公司的目标经常变,所以重盘目标往往是我司最难的的一步。
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
         a)、跟高层沟通预算的重要性,得到大BOSS的支持;与相关部门负责人沟通该部门预算如何做
        b)、根据公司的实际情况,选择核实的预算方式及设计一套简单易于理解、填写的表格格式
         c)、参与设计跟预算相挂钩的考核体系
         d)、关注预算执行过程中的问题,灵活处理,及时沟通
         
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
a、协调公司内部各种资源,提高资源配置及使用效率,提高企业经营效率;b、促进对各项工作的计划性,预算执行过程中同时能够起到对结果的监控作用 c、预算与考核相结合可以实现考评与激励等管理手段,提高企业的管理水平
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发表于 2018-1-23 08:43:33 |显示全部楼层
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课后作业:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
预算是公司战略计划的细分,公司要在未来一段时间管那里,就把哪里的预算细分到每一个环节
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
业务是公司的主体,公司未来一段时间做哪些业务,会有哪些开支,他们最清楚,财务拥有公司内部数据,可以对数据的合理性进行评判,不断的对比优化,公司的资金才能去到该去的地方,产生最大效益
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
预算是业务人给自己定的标准,是财务审核的标准线,预算是公司计划完成的又一层保障,以终为始,始终沿着公司战略的方向努力,为公司的发展保驾护航。
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发表于 2018-1-18 15:42:45 |显示全部楼层
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课后作业:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
   与老板盘大账、与各部门仔细盘小账、深入参与业务、促进目标达成,前几项都能完成。
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
    将预算与绩效相结合是以后重点需要推进的地方。预算与绩效指标相结合,客观的评价各指标的优劣,根据公司大小目标合理关联绩效。
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
   培养管理者用预算的思路考虑问题。要先定目标,不能任其自然,对利润、资金情况做好心理预期。
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发表于 2018-1-18 09:18:14 |显示全部楼层
课后作业:
1、课后,你再思考一下,你觉得你们公司的预算可以做到哪些?(按照我们课程中所列的要求)
1:盘收入(同时盘与收入有关的运营)
2:盘成本(同时盘与成本有关的运营)
3:盘费用(同时盘管理的各种需要和变化)
费用比较复杂可能短时很难很准确的盘清
4:盘资金(同时盘资金的各种出入途径)
5:重盘目标(看目标是否合适)
公司的目标经常变,所以重盘目标往往是我司最难的的一步。
2、你觉得以后你能如何提高一下你公司的预算效果?
1、预算成为管理者管理业务的工具
2、预算不是单单用表格的数据向管理者报告
3、结合自已企业特点,灵活做预算
3、你重新总结一下,预算起作用的关键是什么?
与绩效衔接,用预算去协调各级目标,各种目标,预算与业务相结合,盘目标,盘过程,促进达成共识是预算起作用的重要组成部分。
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