财务经理人网|财智东方.财务经理学院-致力于财务管理实践、打造卓越财务经理人!

QQ登录

只需一步,快速开始

返回列表 发新帖

一个老出纳的不小心泄漏的工作笔记!

[复制链接]

10

主题

23

帖子

231

积分

高级会计

Rank: 3

积分
231
发表于 2017-12-13 09:21:39 |显示全部楼层 | 阅读模式

马上注册,结交更多财务经理人,享用更多功能,成就财务总监之路……

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?立即注册

x
(一)收付款单据的再次审核及收付款
   1、单据主要来自各会计,比如费用会计的各类报销单、应付会计的供应商付款单、税务会计的税收付款申请单、应收会计的零星收款收据等。
   2、再次审核单据:由于出纳是管钱的最后一关,所以为了确保公司财产的安全性,作为出纳在见单付款前务必要再次核实单据的合理与准确性,核实好后签上自已的名字,主要注意以下几方面:一是大小写金额正确否?二是各级领导签名是否相符,平时要熟悉各领导的笔法防止有人冒签,三是报销单后的附件是否合理?
   3、上述单据审好后在规定的时间内统一报销付款、统一付供应商货款,注意,财务一定要合理安排时间付款有利于减少失误与提高工作效率,比如我们是规定周二与周五是费用报销时间,每月月初1-3日是供应商付款时间,现金付款时一定要领款人签名+时间,现金付完后要在报销单右上角盖上“现金付讫”章,银行付款单要在付款单右上角盖上“银行付讫”章。
(二)各类日记账登记主要包括现金与银行日记账的登记,这步只要根据固定的EXECL档格式填写即可,但要注意以下几点哟!
第一:出纳每天只要涉及到货币资金收支就要记得去登日记账,确保日清月结;
第二:现在由于付款/收款都是通过公司网银操作,每周要去银行打印水单,回来后结合水单再与自已登记的日记账进行核对.
第三:现金与银行存款都是资产类科目,所以借方表示增加,贷方表示减少(支出)。
第四:应收票据日记账的登记,应收票据日记账的做法同上面现金日记账。 
(三)金支票的填写、入账,支票的填写、进账注意事项:
1:日期要大写且要准确无误;2:收款人:写公司全称3:取款金额大小写要准确无误。
4:用途要写明,是备用金还是付货款;5:存根联(就是支票左边那段),要剪下来给会计做账用;6:如果是公司自已去取备用金,则要在支票的正反面都要盖上财务专用章、法人私章,如果是开给供应商的则只需要在正面盖上财务专用章、法人私章(这两个章是在银行备案过的)7:如果是公司自已去取备用金,则出纳还要在反面附加信息处填写个人身份证信息才行。8:如果是收到客户的支票,要在出票之日起开户行办理托收入账手续,带上支票、财务章、法人章到银行填写入帐单后在柜台办理即可。
(四)日常打印水单:1、看收款给应收会计了解应收账的最新消息,便于去催收到期或超期货款; 2、打印水单回来要再次核对自已登记的银行存款日记账是否有错误;3、水单核对后要及是把水单附在收付款资料后面作为附件并传经应收会计、应付会计做账;4、打印水单频率一般一周去开户行打印一次即可; 5、次月初要记得去银行打印上月整月的银行账户的对帐单(这个只能工作人员帮打印并盖上银行专用章)打印方式有两种:一种是在柜台叫工作人员打,适用业务不多的企业。另一种是到自动机上自助打印,这种要到银行申办一张卡即可,业务多就一定要有这种方法。
(五)网银操作
其实现在出纳会网银的操作是必备的一项技能,国家互联网发展太快了,大大方便了大家工作,一是可以提高效率,二是可以减少人为失误,我看到好多实操的培训机构还在培训出纳到银行如何写付款申请单等内容,其实这些都过时了,现在有关出纳的工作诸如,付货款、汇票签收、背书、员工工资发放等都可以足不出户在网银上操作即可。网银权限的开通您只要带上相关资料去公司的基本户开户行开通即可(资料一般有,营业执照、开户许可证、机构信用代码证、公章、法定代表人私章及填写一些资料,比较简单不懂的到银行柜台咨询即可,现在各银行的大堂经理服务态度还是不错的,不要怕哟)。
(六)月末现金大盘点
月末现金大盘点其目的主要是防止出纳失误或贪污公款确保公司资金安全,盘点时间一般安排在每月最后一个工作日下午,盘点人一般是出纳与财务经理及公司老板指点的人,一般是三人在场即可,这工作比较简单,盘点后填报好现金盘点表,并把盘点后的余额做为最终的现金日记账余额。

10

主题

23

帖子

231

积分

高级会计

Rank: 3

积分
231
发表于 2017-12-13 09:23:06 |显示全部楼层
财务经理人网
我以前自已想学一些实操的技能就在网上买了好多教程也参加过一些实操培训留下了好多资料,诸如,真账成本核算与分析、出纳实操课程、各部门KPI考核制度、业务提成计算模板,自动生成现金流量表模版、税负筹划、execl视频教程、WORD实战方法、金碟K3上线全套资料等,如果您也是一个财务初学者的话可以留下邮箱可以发给你学下,对我在升职加薪方面帮助我更上一层楼了。
回复

使用道具 举报

0

主题

1

帖子

2

积分

会计员

Rank: 1

积分
2
发表于 2017-12-14 09:52:52 |显示全部楼层
2972239598 发表于 2017-12-13 09:23
我以前自已想学一些实操的技能就在网上买了好多教程也参加过一些实操培训留下了好多资料,诸如,真账成本核 ...

942249582@qq.com
回复

使用道具 举报

0

主题

5

帖子

22

积分

会计员

Rank: 1

积分
22
发表于 2018-10-2 10:28:08 |显示全部楼层
顶起!业务技能在实践中积累,我们都可以学习完善。
回复

使用道具 举报

发表回复

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

返回顶部