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楼主: 财小e - 

现金流管理技巧(20171114)

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发表于 2017-11-14 10:38:10 |显示全部楼层
课前预习:
1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?
企业里所有的现金流动都是现金流,现金的收支平衡才是健康的现金流

2、影响现金流最重要的因素有哪些?
收入是否准时到账,支出是否合理,期间是否合理,能否达到收支平衡

3、你知道哪些现金流管理的技巧?
做收入支出预算,评估收支的情况,保证一定的意外支出资金量,有合理的融资渠道
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发表于 2017-11-14 09:29:54 |显示全部楼层
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课前预习:
1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?
指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流入流出能满足日常业务经济活动的现金流才是健康的。
2、影响现金流最重要的因素有哪些?
(1)现金各项目之间的增减变动,不会影响现金流量净额的变动。例如,从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等,均属于现金各项目之间内部资金转换,不会使现金流量增加或减少。
(2)非现金各项目之间的增减变动,也不会影响现金流量净额的变动。例如,用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等,均属于非现金各项目之间的增减变动,不涉及现金的收支,不会使现金流量增加或减少。
(3)现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动。例如,用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等,均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,这些变动会引起现金流入或现金支出。
3、你知道哪些现金流管理的技巧?
一、对现金流管理进行分类管理并兼顾转化
1、 经营活动现金流量,就是企业经营中在现金流量表中占据主要位置的;
2、 投资活动现金流量,在企业投资中涉及到的;
3、 融资中的现金流量,也称为筹资中的现金流量。
三类现金流量目的不同,要分类管理,同时要注意他们之间的转化
二、培育现金流
现金流产业:低增长速度,高市场份额,能产生大量丰厚回报的产业。
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发表于 2017-11-14 09:05:10 |显示全部楼层
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1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?
      资金使用情况,流动充分的才是健康的。

2、影响现金流最重要的因素有哪些?
      
     库存积压、应收账款账期过长、应付账款账期短

3、你知道哪些现金流管理的技巧?

      提前做好预算、全面预算管理,事前规划好。
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发表于 2017-11-13 23:10:18 |显示全部楼层
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课前预习:
1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?
      现金流主要是指企业在一定会计期间内按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及期总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
    健康的现金流: 一般是从经营角度来看,通俗的理解就是流入与流出的过程中,自己企业内部的资金能够保持比较大的舒适度。例如:在需要支出资金的时候,在不伤害与供应商关系的前提下可以尽可能的晚的支付现金。   
    (1)企业为实现销售收入,应建立对赊销客户的警示线,避免为实现营业额而增加过多的应收账款。
           本质提升品牌,加强销售。 增加销量有三条路径:第一,增加客户的数量;第二,增加客户的一次性购买量;第三,增加客户的重复购买量,留住顾客,服务一生。
    (2)企业业务规模扩大后,经营管理水平需要跟上来,避免因管理水平落后,周转率下降,存货加大而占用企业资金。
            本质是令企业商品结构合理化,减少不好卖的东西。需要打通销售与供应之间的衔接,需要控制住交接点尽可能地减少库存的产生。最好的是对库存计提折旧,让存货的贬值清楚地体现出来。
    (3)投资需谨慎,战略问题需要与现金流进行连接。避免企业因多元化投资,导致对主营业务投资不足。
             需要企业对战略有一个清晰的梳理,确认自身的核心能力和市场定位。基于核心能力再采取怎么样的市场策略。
             了解过东莞的步步高集团现金流管理策略,跟丰田很像,核心有两点:第一、他们与合作伙伴形成利益共同体。第二,采取谨慎投资的策略

2、影响现金流最重要的因素有哪些?
   主要包括:(1)、筹资影响。     (2)、投资影响。     (3)、资信影响。     (4)、价值影响。     (5)、破产影响。
     第一、现金各项目之间的增减变动,不会影响现金流净额的变动。
     第二、非现金各项目之间的增减变动,也不会影响现金流净额的变动。
     第三、现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动。

3、你知道哪些现金流管理的技巧?
     现金流管理的三大技巧
     技巧之一:对于公司战略类的现金流,使用预算工具来达到全员参与控制现金流,最后与绩效挂钩以保持良性的资金运动可循环发展。
     可以的话企业采用现金流量表式现金流量预算,即做现金预算的时候,采用现金流量表的格式,这样就可以把经营活动现金流量,投资活动现金流量,和筹资活动现金流量紧密地结合起来。
     技巧之二:对现金流管理进行分类管理并兼顾转化
     现金流量在企业内的分类:
     (1)、 经营活动现金流量,就是企业经营中在现金流量表中占据主要位置的;
     (2)、 投资活动现金流量,在企业投资中涉及到的;
     (3)、 融资中的现金流量,也称为筹资中的现金流量。
      三类现金流量目的不同,要分类管理,同时要注意他们之间的转化。
      技巧之三:培育现金流
      现金流产业:低增长速度,高市场份额,能产生大量丰厚回报的产业
      每个企业经营的业务里,一定会有属于现金流的业务,如果一个企业没有现金流的业务,企业不会存活太长,也就是没有一个主业,做得好的业务。在有主业的同时,还有其他的业务作为辅助,作为后续发展。
       企业的核心业务,能占领的现金流量,收益至少占60%,才没有风险。否则都是三三开,哪一块业务,都可能被别人打垮。企业产业的更新换代,要注意现金流业务的培养及现金流量的使用。比如说企业培育出现金流之后,现金流所创造的现金流量,一方面要维持该产业的发展,另一方面还要把这块业务,分出一部分来扶持其它业务的发展,这里有一个配合的问题。
       纵轴表示创造价值,纵轴的反方向是损失价值;横轴正方向表示资金短缺,左方表示资金遗余。
        一个企业的发展,实际上是和资金的运用,和企业收益的提高紧密结合在一起的。在现金流管理过程中,很多企业在资金管理方面,缺乏一些必要的办法。比如正常的制度管理不到位;再有,很多企业没有把现金预算和现金流管理结合起来。

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发表于 2017-11-13 22:52:52 |显示全部楼层
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课前预习:
1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?
     答:现金流是企业一定时期的现金流入和流出的数量;      现金流对于企业,就像血脉对于人体,只有血液充足且流动顺畅人体才会健康,良性现金流可以使企业健康成长。企业若没有充足的现金就无法运转,更可能危机企业生存。
2、影响现金流最重要的因素有哪些?
     答:  企业日常经营业务
3、你知道哪些现金流管理的技巧?
       答:1.编制现金流量表,提供必要信息合理安排现金收支,及时反映现金的盈缺情况,是现金管理内容的重要组成部分。
            2.编制现金预算表,统筹安排现金现金预算。
            3.重视催收外欠,减少坏账损失应收账款是企业现金的重要来源。
           4.加强存货管理,减少资金占用存货管理是另一个对现金收支有重大影响的项目。
           5.灵活运用筹资手段,筹措必要现金企业在经营中难免会出现现金短缺。
          6.巧妙进行短期投资,增加现金盈利企业在经营过程中会周期性地出现现金缓和———紧张———缓和的情况。
          7.强化内部管理,防止舞弊现金是最易发生舞弊的资产。
          8.推行会计电算化,明确收支会计电算化对现金流量能以最短的时间、最快的速度、最好的质量获取现金信息,对下属单位,进行随时有效的监控和指导,特别有利于跨地区、流动分散单位的远程数据交换,是财务核算、中央控制管理的最好手段,将收入、支出、库存、现金流向、应收账款、项目投资等信息列入程序,自动生成汇总,让人一目了然。
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发表于 2017-11-13 19:19:31 |显示全部楼层
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1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?
现金流就是现金的流入与流出结存,有足够的现金流,但又不能使现金浪费在那,不产生收益。
2、影响现金流最重要的因素有哪些?
扩充、购买设备、投资等
3、你知道哪些现金流管理的技巧?
平衡现金流入与流出
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发表于 2017-11-13 14:31:00 |显示全部楼层
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1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?
现金流就是指现金在企业里流入与流出量。比如销售商品、提供劳务、借入资金等,形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、偿还债务等,形成企业的现金流出。流入企业的现金比流出的现金多且持续稳定的现金流才是健康的。

2、影响现金流最重要的因素有哪些?
重要因素有:筹资、投资、信用等

3、你知道哪些现金流管理的技巧?
     不知道,期待老师答疑解惑。
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发表于 2017-10-31 09:18:28 |显示全部楼层
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Q: 2633345707  手机:130 5143 8007
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办公地址:北京 海淀区 青云当代大厦1104室
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