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现金流管理技巧(20171114)

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现金流管理


课前预习

1、什么是现金流? 怎样的现金流才是健康的?

2、影响现金流最重要的因素有哪些?

3、你知道哪些现金流管理的技巧?


课程指引

说起现金流,有些财务经理人把现金就等同于现金流,认为有了充足的现金,现金流就不成问题了。不是有这么一句话吗,“现金为王”,不就是说现金流的吗?只要保证手上有足够的钱就没问题了,只要保证公司缺钱时可以贷到款,融到资,钱富裕时去把让钱再去理财增值就可以了。是这样吗?

其实,现金和现金流当然是有很大关系,但是,现金管理和现金流管理却不是一回事。我们所说的现金是静态,而现金流更多的关注的是它的姿态和动态。很多财务经理人自信的认为现金流管理可以管理的内容并不是很多,对外除了一张象征性的现金流量表,对内的现金流管理,基本上主动性和前瞻性的管理措施并不到位,更不用说是管理技巧了。因为,在公司里有的老板基本把公司“财政大权”揽在自己手里,财务经理并没有太多的空间去发挥更重要的作用,但当公司业务越来越复杂时,进行业务扩张,投资并购等,需要对未来做出一个更加科学的判断,现金流回报是否支持?企业在不同的发展阶段对资金的需求不一样,对现金流的管理方式也不同。历史上有很多公司,甚至是著名的公司,比如福特,身边的有乐视,都是因为遭受到现金流的问题而受到重创。现金流管理实在是个技术活,并不是很容易的一件事。现金流管理技巧做的好,就像大厨炒菜一样,火候到位,不油不腻,可口美味,做到这些,是需要深厚的功力和精益管理的前瞻性视野才可以做到的。

很多公司只有在缺钱时,才开始对现金流重视起来,但往往这时已经错过了企业融资的最佳时间,银行最怕借钱借的急的企业,他们都希望平时可以在了解的基础上,循序渐进的安排信贷额度。所以,平时对现在的把握和对未来的计划和预测就变得十分重要了。

那么,现金流管理究竟有哪些“技巧”呢?有哪些需要注意的“坑”呢?本课我们就来谈谈现金流管理的技巧,并从战略的角度来看看,现金流管理始终应该是面向未来的管理。

主要内容

1

现金和现金流是一回事吗?

2

现金流管理有哪些重要方面?

3

现金流管理的技巧有哪些?


谁该参与

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发表于 2017-11-15 11:49:53 |显示全部楼层
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课后作业:
1、现金周转天数如何计算?
2、影响现金流最重要的三个因素是什么?

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发表于 2017-12-21 16:11:26 |显示全部楼层
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1、现金周转天数如何计算?
       现金周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数


2、影响现金流最重要的三个因素是什么?

    1)应收账款,
           可以做的事情:建立客户信用体系、制定授信额度;
                                  销售人员的收入与销量、货款回收率挂钩,尽可能缩短应收账款的回收时间;
                                  定期召开陈欠的催讨会议,把责任落实到人,把坏账可能降到最低。


2)存货。
             可以做的事情:设定合理的安全库存,以安全库存做为控制和管理库存数量的目标。
                                    通过提高企业存货周转率,减少流动资金占用。
                                    经常性关注呆滞库存品的整理和清理。
定期抽检对一些存货可能的进行库存减值准备
         3)应付账款。
              可以做的事情:建立供应商信用体系,制定付款策略。
                                     考虑背对背条款或采用VMI方式管理,加强供货协同。
                                      建立应付台账,把握账龄及供货商财务状况,
                                      管理战略供货商资源,同时开发新的替代资源。



         
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发表于 2017-12-20 21:06:35 |显示全部楼层
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【课后作业】:
1、现金周转天数如何计算?
      现金周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数

2、影响现金流最重要的三个因素是什么?
    应收账款回款周期、存货管理、应付账款管理
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发表于 2017-12-20 09:57:23 |显示全部楼层
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【课后作业】:
1、现金周转天数如何计算?
      现金周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数

2、影响现金流最重要的三个因素是什么?
    存货、应收账款、应付账款、固化投入
     1、是存货不能大,原料采购库存、过早、过多、最小起订量;产品不提前做,不及时销售;呆料退货、处理等
     2、应收账款,账期放账时间太长,谈判能力受限
     3、固定资产如设备,工程等重资产投入
      
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发表于 2017-11-26 20:03:38 |显示全部楼层
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应收账款周转天数=360/应收账款周转率=平均应收账款×360天/销售收入=平均应收账款/平均日销售额

存货周转天数=360/存货周转次数=360/(销售成本/存货平均金额)=360/{销售成本/【(存货年初金额+存货年末金额)/2】}

应付账款周转天数=360/应付账款周转率

应付账款周转率=主营业务成本净额/平均应付账款余额×100% =主营业务成本净额/(应付账款期初余额+应付账款期末余额)/2×100%
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发表于 2017-11-26 19:54:17 |显示全部楼层
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1、现金周转天数如何计算?
现金周转天数= 应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数

2、影响现金流最重要的三个因素是什么?
应收账款回款周期、存货管理、应付账款管理(占用客户资金)
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发表于 2017-11-24 08:55:41 |显示全部楼层
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1、现金周转天数如何计算?
       现金周转天数=应收账款周转天数+库存周转天数-应付账款周转天数。
2、影响现金流最重要的三个因素是什么?
      应收账款周转速度、存货周转速度、应付账款周转速度
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发表于 2017-11-21 13:19:35 |显示全部楼层
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财务经理人网课后作业:
1、现金周转天数如何计算?
       现金周转天数=应收账款周转天数+库货周转天数-应付账款周转天数。

2、影响现金流最重要的三个因素是什么?
      应收账款回款周期、存货周转速度、应付账款付款周期
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发表于 2017-11-21 09:35:17 |显示全部楼层
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1.现金周转天数如何计算?
现金周转天数=应收账款周转天数+库货周转天数-应付账款周转天数

2.影响现金流最重要的三个因素是什么?
      应收账款、存货和应付账款的周转情况
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发表于 2017-11-21 03:01:30 来自手机 |显示全部楼层
应收帐款周转天数加上存货周转率减去应付账款周转率
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