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增值税近期若干重要政策讲解分析(20171026)

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增值税近期若干重要政策讲解分析



课前预习

预习《国家税务总局公告2017年第30号》、《财税〔2017〕58号》和《税总发〔2016〕172号》


课程指引

1、增值税法领域“余震”不断,被国际税务专家点赞的中国增值税为何频繁修改? 增值税入法前的最后修改动向如何? 企业如何应对,如何通过细微的修订体会增值税的设计原理

2、国家税务总局对走逃失联企业增值税专用发票管理又出大招,税局内部如何发现分析发现走逃企业? 好人如何防止躺枪?


主要内容

1

《国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告》解读

2

《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》解读

3

《国家税务总局关于走逃(失联)企业涉嫌虚开增值税专用发票检查问题的通知》解读


谁该参与

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发表于 2017-10-27 16:05:31 |显示全部楼层
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课后作业:
1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交通运输业为参照
2、请列举防范走逃失联企业虚开增值税专用发票的主要方法
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发表于 2017-12-28 13:35:17 |显示全部楼层
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shuihuodie 发表于 2017-11-15 19:09
财小e你好,本次课没有时间听,可以把课件给我一份吗?

可以到群文件里下载课件,e讲堂学员群:218907061
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发表于 2017-12-20 21:00:10 |显示全部楼层
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课后作业:
1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交通运输业为参照
     比如某货物运输公司,自己没有交通运输工具,主要承揽从广东深圳到全国各地的货物运输,且该企业主要承担了该货物运输的责任并可以直接安排交通运输业的税点开具增值税发票给托运人。这就是典型的按照“无交通运输工具”纳税,而不属于代理行为。

2、请列举防范走逃失联企业虚开增值税专用发票的主要方法
    (1)需要对方出具最新的营业执照复印件;    (2)查询企业相关信息,如经营范围等,确保信息的真实性;
    (3)须对方销售人员提供相关产品的检测报告,及相关的生产能力报告;
    (4)内部做好采购合同、发票、资金流、货物运输等相关凭证的保管。


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发表于 2017-11-21 10:55:24 |显示全部楼层
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课后作业
1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交通运输业为参照
大量的货物代理业务,如果货代公司都是以自己名义和委托人签订运输服务合同,收取运费并承担责任,这些货运代理符合无运输工具承运业务这个条件,应该按交通运输业11%征收增值税。
2、请列举防范走逃失联企业虚开增值税专用发票的主要方法
(1)查询企业相关信息,如经营范围等
(2)保证四流一致
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发表于 2017-11-15 19:09:16 |显示全部楼层
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财小e你好,本次课没有时间听,可以把课件给我一份吗?
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发表于 2017-11-14 06:14:49 |显示全部楼层
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1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交通运输业为参照
比如某货物运输公司,自己没有交通运输工具,主要承揽从广东深圳到全国各地的货物运输,且该企业主要承担了该货物运输的责任并可以直接安排交通运输业的税点开具增值税发票给托运人。这就是典型的按照“无交通运输工具”纳税,而不属于代理行为。
2、请列举防范走逃失联企业虚开增值税专用发票的主要方法
1:需要对方出具最新的营业执照复印件,
2:须对方销售人员提供相关产品的检测报告,及相关的生产能力报告
3:内部做好采购合同、发票、资金流、货物运输等相关凭证的保管
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发表于 2017-11-7 23:42:08 |显示全部楼层
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课后作业:
1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交通运输业为参照。
      无运输工具承运业务,是指经营者以承运人身份与托运人签订运输服务合同,收取运费并承担承运人责任然后委托实际承运人完成运输服务的经营活动。在该业务中,参与者以承运人的身份作为主业务当事人的。无论陆路运输、水路运输、航空运输还是管道运输,如果出现无运输工具承运业务,则该业务不属于货运代理服务,而应按照交通运输服务缴纳增值税,适用11%的增值税税率
       某公司做无船承运业务,根据财税【2016】36号的规定无运输工具承运业务,按照交通运输服务缴纳增值税。
       某公司做货物运输代理服务它是没有交通工具的,办理代拉业务的,目前该业务就要按交通运输服务缴纳增值税。

2、请列举防范走逃失联企业虚开增值税专用发票的主要方法


     (1)、核查企业生产能力、货物流、资金流、发票流。
  (2)、关注其合同签订及购、销情况,对于不符合经营常规的及时纳入高风险企业管理。
  (3)、把好登记关、认定关、发票核定关、日常巡查巡管关及作废发票管理关。
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财小e 发表于 2017-10-27 16:05
课后作业:
1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交 ...

请问老师在课程一开始提到的, 中山大学某位教授写税务的文章,标题是什么,教授是哪一位?谢谢!
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发表于 2017-11-2 22:58:49 |显示全部楼层
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财小e 发表于 2017-10-27 16:05
课后作业:
1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交 ...

1、滴滴打车平台、高德地图打车平台,都是“无交通运输工具,从事交通运输业”,平台本身不拥有出租车、私家车,但是客户通过这些打车平台用车;
2、(1)查看合作方的资质:营业执照、税务登记等;
     (2)查看对方上个月、上季度或上半年水、电费发票;
     (3)保留各种凭据、凭证,如运输货物的发票,录制货物运输进入自己公司的视频等。
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发表于 2017-10-30 10:43:23 |显示全部楼层
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1、请找一个增值税征税具有形式性特征的现实交易案例,以36号文规定的"无交通运输工具"从事交通运输业为参照
电商寄售平台,商家将货物寄售在某电商平台销售
2、请列举防范走逃失联企业虚开增值税专用发票的主要方法
1.确认合同,发票,付款,物流一致
2.看注册地址与经营地址是否一致
3.确定联系人的联系方式是否长期有效的使用
4.必要时可以对业务交易过期进行录像录音
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