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公司往来帐清理(20170718)

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公司往来帐清理



课前预习

你们公司是否有往来账不清楚的现象,汇总一下,主要由哪些原因导致。


课程指引

把公司的账务从一开始就搞准,难。

把公司的账务从混乱,到拨乱反正,到搞准,更难!

不同的账务不准,后果不同,给人的感觉也不同。成本不准,这是会计自身的特点和命门所在,也是财会界一直在努力改善的领域。这个不准是通病,对多数中小企业影响并不大,定价和成本管理可以拐弯做。库存不准,问题也不大,因为仓库是封闭和有围墙的,即使财务的账不准,和仓库的账对不上,也不易出现实际的损失,毕竟“肉烂在锅里”但是,如果往来账混乱,不准。问题就很严重。企业不知道真实的债权债务如何,不能很好地催账,甚至遗漏收款。付款出问题等,这通常是严重问题。

现实情况是:确实有相当的企业,这方面存在问题。

本课程就为大家分析和讨论一下,公司的往来账如何清理。


主要内容

1

往来账是怎么被搞乱的。

财务记账,向来是有板有眼,那么往来账是怎么被搞乱的呢?这里面有很多原因值得我们去深度分析和认知。

其主要的原因有:

1)业务做得乱

2)记录乱

3)为了避税,故意为之

4)为了其他目的,故意为之

2

面对混乱的账务情况,如何进行清理呢?

1)比如如何冲账

2)相关利益如何考虑

3)和领导/老板的谈话内容清单

把混乱的往来帐搞搞清楚,是财务能够帮到老板的露脸事项之一。你愿意好好学一下吗?


谁该参与

财务经理,财务总监等财务负责人

财务主管,往来账会计

有志于快速提高的财务同仁


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发表于 2017-7-19 09:53:02 |显示全部楼层
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假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?
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发表于 2017-11-27 09:17:11 |显示全部楼层
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【课后作业】:

假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?
首先核对,发询证函核对,查明原因。
其次根据实际情况报审计报损报告
第三根据情况处理账务。
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发表于 2017-9-14 19:37:34 |显示全部楼层
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课后作业:

假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?
答:
1、弄清造成差额的原因,进行梳理并分类
     1.1 往来款项清晰的,可以做正常业务处理;
     1.2 往来款项不清晰的,按各款项形成原因,根据原因进行处理。
   
2、避免后期再出现乱象,制定相关规则
       2.1 强调业务规范性、遵守流程、填写相应单据;
       2.2 与业务部门共同制定的流程,完善业务的相关信息;
       2.3 制定公司内部往来款项各科目的使用细则,统一标准,严格执行,定期检查。

3、对关键差额如何处理?
       历史原因造成的差额,根据不同原因造成的,处理方式也不尽相同
       3.1 财务人员记账差错导致的,进行调账;
       3.2 找不到原因的,形成处理报告意见汇报老板进行审批,审批后一次性进入权益科目进行处理;
       3.3 避税的原因导致的,可与老板沟通,让他明白处理往来款是一定有成本的,将损失降到最小,分批分次慢慢消化。


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发表于 2017-8-11 15:53:43 |显示全部楼层
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财务经理人网课后作业:

假设你公司需要清理往来,做一个清理计划
一、弄清真相梳理并分类
      1、往来款项清晰的,可以做正常业务处理;
      2、往来款项不清晰的,按各款项形成原因逆向梳理.
    (1)找到相关经手人员进行回顾,并进行记录;
    (2)依据合同、收发货单等资料进行核对;
    (3)依据其他证据进行核对。

二、避免再乱制定规则
       1、强调业务规范性/遵守流程/填写相应单据;
       2、与业务部门共同制定的流程,完善业务的相关信息。
       3、制定公司内部往来款项各科目的使用细则,统一标准,严格执行,定期检查。

三、对关键差额如何处理?
       历史原因造成的差额,根据不同原因造成的,处理方式也不尽相同
       1、财务人员记账差错导致的,进行调账;
       2、找不到原因的,形成处理报告意见汇报老板进行审批,审批后一次性进入权益科目进行处理;
       3、避税的原因导致的,可与老板沟通,让他明白处理往来款是一定有成本的,将损失降到最小,分批分次慢慢消化。
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发表于 2017-7-27 20:41:19 |显示全部楼层
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课后作业:
假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?
1. 要大概了解一下往来差额着重的原因,公司产生差额的主要原因是什么,把主要原因作为清理的重点方向。
2. 重点方向确认后,把工作整个业务流程再回故一遍,那些环节可能是产生差额的重点。
每次布置的作业说得好空,我就拿新到一个生产企业是怎么清理的往来说吧。当时去的时候老板很自豪地告诉我,我们的肉都是烂在锅里面。就像大部分民营企业一样,因为关键岗位都是用的自己的亲戚,所以认为内控差一点也无所谓。结果去了只是看了看账,发现账务就有好多不清楚的东西。比如:公司没有要求盘存时间,盘存的差额财务直接以1元/吨的价格出库(当时企业做特钢,贵的3万/吨),老板居然不知道这些事。这样的企业往来企业是有问题的,而且应收还有很大的漏洞。然后我就把这个情况给领导汇报后,再把采购、生产、销售、运营等部门的领导喊来开会。大家想不想怎么去查这些账。最后根据企业的实际情况我做的方案:
1. 企业自查先做,以我带头来做,各部门配合。先从系统里面把以1元出库的明细导出来,按批次去查。我们当时有一个特殊情况,以销定产。而且负责排生产计划的领导还比较负责任,有些订单他在生产计划上写了销售单位,这是一个重要的线索。第一步就先让他查,同时销售部的负责人也有部分记录,他们也查。
2. 由销售部配合财务部给各客户打电话,让他们传对账单给我们。
3. 再次盘存看是否有账实不符的记录, 一并清理。
这样下来,我们还真为公司挽回了近1000万的损失。
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发表于 2017-7-23 20:01:35 |显示全部楼层
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财务经理人网课后作业:
假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?
1、安排财务人员对接业务人员,核对往来
2、根据核对结果进行分类,根据相关规定,初拟处理意见并上报
3、根据审批意见进行处理
4、制定相关规则,定期对账
关键的差额还是要核对差异原因,根据现行财税制度和公司相关规定上报草拟意见。
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发表于 2017-7-22 23:01:41 |显示全部楼层
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弄清真相 避免再乱 定期查账 及时纠差异
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发表于 2017-7-22 17:07:30 |显示全部楼层
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课后作业:

假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?
1.先分应收和应付两部分
2.应付部分让采购和相关管人员与对方对账看金额是否一致,有问题的在看对方的明细,找出问题所在,解决问题,对好帐
3.应收部分先与对方对账,看问题金额,销售人员在核对问题,解决问题
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发表于 2017-7-21 07:55:51 |显示全部楼层
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假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?

关键差额可以视不同情况不同处理,
第一:要查清各往来账的实际情况,及产生差异的原因,
第二:根据原因,调整处理程序,避免以后再犯错。
第三:主要是尊重各科目的实际余额及实际情况来调整处理。
第四:资产类科目以实际为准,负债类科目以实际为准,其他倒推入所有者权益中。
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发表于 2017-7-20 14:02:14 |显示全部楼层
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假设你公司需要清理往来,做一个清理计划,对关键差额如何处理?
依据合同,收发货单核对,弄清真相。对于差额做好记录与审批,调整一下就行了。
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