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预算做不准怎么办(20170314)

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本帖最后由 财小e 于 2017-3-9 11:31 编辑

预算做不准怎么办



课前预习

看一下自己公司的预算情况,是否经常出现重大偏差,自己是否受到过责难。老板是怎么说的,你是怎么想的。


课程指引

预算和实际差别太大,是我们财务挨批评的主要原因之一,说法是:预算控制不好,或预算做的不好。

现在时间到了3月,可能有的公司的预算已经开始出现比较大的偏差了。由此已经开始在有些场合下开始挨批了,财务自身的感觉真是比窦娥(如果不知道这个典故,百度一下)还要冤枉,预算不是我做的,真正的收入和开支更不是我的责任,为啥挨批的总是我呢?

进而,财务就开始寻找“把预算做得更准的方法”,几乎每次预算或相关培训都有人问。一开始,我们也给带沟里去了。努力思考当年我们怎么做的预算,努力去收集预算做的不错的公司有什么“真经”,努力总结。后来发现,事情不是这样的。

“把预算做得更准”是一个伪命题,是一个不合适的问题。如果你到现在还这么想,你就错了。

本次课程,为你展开分析:预算为何出现较大差异,出现差异怎么办,如何跟管理层沟通这些差异。我们的目的就是:“让我们在预算管理中的表现更好一些,别什么事情都打在财务的屁股上”


主要内容

1

预算为何出现较大差异

预算是怎么做出来的,以微软为例:

2015年,其主要产品有Windows系列,Office系列,另外新增加了硬件系列,Surfacepro3,4系列(虽然前期也有surfacepro2,但是其商业应用的价值相对很低,但是Surfacepro3是真正的商业应用)

那么在2014年底做2015年预算的时候,他们会如何做预算呢?他们的预算会不会准确呢?

2

准确是怎么来的

所谓的准确,来自于三个方面。但与通常财务所理解的都有一定差别。

3

作为财务,我们能够做些什么

财务有财务的核心工作,该做的要做好

4

怎么办

1)你有两个办法

2)小公司的苦恼与应对


谁该参与

财务总监,财务经理,会计主管,有志于快速提高的同仁,民企业老板,各部门负责人。


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发表于 2017-3-16 10:47:58 |显示全部楼层
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课后作业

结合自身公司的情况
1、仔细分析一下公司预算出现大的偏差的原因
2、你为降低偏差做了哪些工作?
3、如果你有机会跟老板解释,你会怎么解释
4、下一步你打算怎么办

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发表于 2017-5-18 22:00:59 |显示全部楼层
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本帖最后由 wsbytsp 于 2017-5-18 22:02 编辑

课后作业

结合自身公司的情况
1、仔细分析一下公司预算出现大的偏差的原因
预算是对未来的估计,估计不准是正常的,市场一直在变,人也在变,预算处偏差也是正常的,只要平时留心,预算不准的原因都能准确反映
2、你为降低偏差做了哪些工作?
对历史数据进行了合理分析,不同时间段变化的原因尽可能备注清楚;把人为导致的偏差提前预警,及时督促大家努力去靠近目标。
3、如果你有机会跟老板解释,你会怎么解释
预算是一个管理工具,它协助企业把未来的战略目标分成了一个个小的目标,每一个目标需要多少资源的配置,新增力量需要学习,市场也是可变的,预算的目的不是为了准确,是大家根据自己的判断给未来定了一个目标,目标的完成从来不全是积极主动的,需要一系列胡萝卜加大棒的措施,靠事前预测,事中监督,成绩是一点点管出来的。
4、下一步你打算怎么办

跟业务人员多沟通,理解了业务,自己对战略,营销多方面了解,自己站的角度越高,对预算的理解越深;尽可能参与到战略目标分解的过程中,做好企业的培训,预算根据需要精细化管理,抓大放小,一年做好一个环节,事前只要能说的通,能推动事前发展就好。
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发表于 2017-5-11 13:40:11 |显示全部楼层
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课后作业
结合自身公司的情况
1、仔细分析一下公司预算出现大的偏差的原因   
市场预计与实际有偏差
2、你为降低偏差做了哪些工作?
滚动预算,根据实际情况调整
3、如果你有机会跟老板解释,你会怎么解释
分析主客观原因,重点强调如何改进
4、下一步你打算怎么办
加强考核,尽可能考虑全面
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发表于 2017-5-1 17:12:15 |显示全部楼层
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预测未来是困难的,谁都说不准。
问题在于,为什么会归责到你的头上?
或者你为什么感觉是你的问题?
1
你该做的
● 让老总和其他管理者理解预算是怎么起作用的
● 让他们理解预算为什么不准,如何追求准
● 为了让预算更接近未来的业务情况做好其他铺垫
   -提高相关部门的预算能力
   -提高财务的预算能力
   -帮助管理者鉴别各种不同的差异,降低他们利用差异进行管理的难度
   -推动预算不准确就“问题很严重”的机制
   -帮助公司想办法达成预算
   -帮助业务人员想办法达成预算
...
完整课件 Linda 微信号: ws2633345707(添加备注: e讲堂课件 预算做不准怎么办?)

财务经理人网 课程顾问 Linda
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点击发邮件:linda@ecfo.com.cn
办公地址:北京 海淀区 青云当代大厦1104室
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发表于 2017-4-6 09:49:33 |显示全部楼层
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【课后作业】
结合自身公司的情况
1、仔细分析一下公司预算出现大的偏差的原因
  没有事前做好安排,准备不充分。
2、你为降低偏差做了哪些工作?
   分析原因找出来,然后告诉给各部门控制年度预算
3、如果你有机会跟老板解释,你会怎么解释
    书面报告,分析原因
4、下一步你打算怎么办
     下次做好提前考虑安排
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发表于 2017-3-29 16:15:45 |显示全部楼层
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提问:如果7月份需要调整预算,请问除了调整全年预算外,对应每个月的预算如何调整?是1-6月按原来预算,7-12月按照差额?还是1-6月按照实际,7-12月按照新预算?或者还有其他处理方法?哪种用的比较多?各有什么好处?非常感谢
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发表于 2017-3-21 15:39:01 |显示全部楼层
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课后作业
我们公司还没有做过预算,依据老师所讲的课。做个作业
结合自身公司的情况
1、仔细分析一下公司预算出现大的偏差的原因
预算责任划分不明确,责任部门对预算不够重视,制定预算责任未跟责任人的绩效挂钩。财务部预算员对公司的业务和市场不够了解。一般是对收入、费用、成本这块。
2、你为降低偏差做了哪些工作?
(1)跟总经理沟通让其了解预算对一个公司的重要性,得到他的大力支持。
(2)做预算前跟各部门进沟通,了解各部门的业务和其对预算的看法以及执行中可能遇到的困难。了解以上情况后,结合绩效做一个预算方案,跟各部门讨论。
(3)多了解竞争对手和同行业情况,了解未来的发展趋势。
3、如果你有机会跟老板解释,你会怎么解释
如果有机会跟老板解释,首先跟老板说预算的重要性,如果不准对公司的不利影响。再列出从自己做预算的过程中所发现的问题,给出相关的解决方案,看老板的态度。
4、下一步你打算怎么办?
下一步加大与各部门沟通,针对差异较大的找原因,并建立相关制度进行约束,多渠道了解公司业务和相关业务的市场发展。
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发表于 2017-3-21 15:31:55 |显示全部楼层
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课后作业

结合自身公司的情况
1、仔细分析一下公司预算出现大的偏差的原因
2、你为降低偏差做了哪些工作?
3、如果你有机会跟老板解释,你会怎么解释
4、下一步你打算怎么办

       1、各个部门不重视预算工作,上交数据多数为估算数据,同时受外部市场和环境等的影响

       2、同各个部门领导交流,让各个部门领导意识到预算的重要,并认真的对待。同时分析外部市场和环境等存在的问题

       3、 预算不是财务部门独立能完成的,是各个部门提供的数据而形成一个公司的完整预算,而且预算只是个衡量标准,是企业未来一年的计划目标,会随市场波动,它是建立在去年的基础上预测的,当市场,环境,政策变化了,预算会出偏差,就与各部门分析的结果和以后如何调整,跟老板进行商讨

       4、细化业务的逻辑,多了解市场,跳出财务看财务, 加强专业意识与沟通能力,让各部门及老板意识到预算的关健问题


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发表于 2017-3-21 10:14:05 |显示全部楼层
结合自身公司的情况
1、仔细分析一下公司预算出现大的偏差的原因
   各个部门不重视预算工作,上交数据为估算数据,同时高估业务能力,想象中过于美好,而现实是整体市场行情不好
2、你为降低偏差做了哪些工作?
  同各个部门主管经理交流,让各个部门主管意识到预算的重要,并认真的对待。同时与业务,采购,生产部门分析偏差的原因
3、如果你有机会跟老板解释,你会怎么解释
   预算不是财会部门独立能完成的,是各个部门提供的数据而形成一个公司的完整预算,同时就与各部门分析的结果和以后如何调整,跟老板商讨下
4、下一步你打算怎么办
   加强专业意识与沟通能力,让各部门及老板意识到预算的关健问题
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