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作计划转换为部门业务预算

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发表于 2016-10-5 11:09:52 |显示全部楼层 | 阅读模式

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年度预算编制始于战略分解,各部门围绕目标销售、目标利润编制各部门的工作计划,预算是根据工作计划分配财务资源。
关键点:工作计划转换为部门业务预算或者工作计划与业务预算如何建立对应关系,用什么样的表格载体能简单、科学、合理让各部门的工作计划与消耗财务资源建立关系?哪位高人能够提供参考案例或工作思路?或推荐参考书



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发表于 2018-3-22 13:17:27 |显示全部楼层
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作业成本法里有个概念叫“成本动因”,成本动因是指决定成本发生的那些重要的活动或事项。它可以是一个事项、一项活动或作业(来源:MBALibhttp://wiki.mbalib.com/wiki/成本动因)。
计划转换成预算,其实思路是类似的,就是根据工作计划的内容,去思考要完成这项工作,需要进行哪些活动,这些活动会消耗哪些资源?发生哪些费用?发生多少费用?

举个例子,如何把工作计划中举办一项会议变成预算?
要举办一项会议,如果不考虑公司自己投入的人工成本(几乎所有的企业在编制成本费用预算的时候,都不会把人工成本与具体工作事项联系起来,而是单独编制总体的人工成本预算),可能会发生这些费用,其发生额受到这些因素影响:
  
费用明细
  
影响因素
场地租赁
面积、单位租金、租赁时间?
音响、投影等设备租赁
设备类型、数量、租赁时间?
交通费
参会人数、交通工具类型?是按人头标准报销还是统一包车?如果是包车,要包几辆车?车型?班次?每班次价格?
住宿费
会议召开天数?是否安排住宿?房间数量?每间夜价格?
餐费
接待标准(工作餐还是宴请?人均标准?)、形式(自助餐?盒饭?桌餐?茶歇?)、人数
资料打印装订
参会人数、每份价格
人员服务
是否需要主持人、价格?会场服务由谁做,是否需要外包,是否含在场租费中?如果外包,需要多少服务人员?单价?
纪念品
参会人数,人均标准?
另外,还有很多其他因素都可以考虑,比如是否需要安排考(lv)察(you)?是否要邀请媒体采访?是否要制作宣传视频?视频要做多长?等等等等。
根据你公司的会议具体情况,找出主要的影响因素,按照因素、数量、单价,就可以设计出符合你自己需要的预算明细表来。
预算明细表的设计是一件挺个性化的事情,与工作内容、要做到什么程度密切相关,真正有用的预算明细表,还是要结合公司的实际情况来考虑和设计。
成长永不停息
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