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楼主: zhkeixj - 

一个公司两套账务的处理

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发表于 2014-10-8 12:38:40 |显示全部楼层
ww3541516 发表于 2014-10-8 09:49
你说的账套是指财务系统中的账套吧,那你们内部交易开票吗,计提增值税吗?业绩计算所得税吗,如果这些都 ...

目前从工商局登记还是一家公司,但是在管理中,采用分两个“公司”的管理模式,单独建立ERP账套,每个“公司”有自已的独立的领导班子。同时备有相应的财务人员进行核算,内部之间的交易没有任务的正式发票,也不计提相关税金,“公司”对外销售是开具发票及计税的。内部产生的交易剩余也不会计所得税。对外提供的报表采用合并报表方式进行编制。对有共用的费用(老板的费用等等 )采用46开的分配原则进行分拆。
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发表于 2014-10-8 12:41:03 |显示全部楼层
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yirog@163.com 发表于 2014-10-8 09:32
不是集团与分公司的关系,也不是母子公司的关系。要合并报表是单简了还是复杂了?要权衡利弊。

这样一拆,工作量大了,人员配备多了,管理成本也会相应的增加。合并报表给核算带来复杂。
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发表于 2014-10-8 13:54:27 |显示全部楼层
zhkeixj 发表于 2014-10-8 12:38
目前从工商局登记还是一家公司,但是在管理中,采用分两个“公司”的管理模式,单独建立ERP账套,每个“ ...

说到底,内部两套账还是管理账,不符合税务账的要求
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发表于 2014-10-8 14:23:24 |显示全部楼层
ww3541516 发表于 2014-10-8 13:54
说到底,内部两套账还是管理账,不符合税务账的要求

只是管理需求而已,目前我担心1.内部交易价格,税务是否认同。2.两套账税务是否怀疑存在避税嫌疑。
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发表于 2014-10-8 14:49:27 |显示全部楼层
内部只是内部转移,应该和税务无关
所以你们还是要有一个合并的账套,作为对外正式的账套,内部两个账套只能管理使用
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发表于 2014-10-8 15:24:42 |显示全部楼层
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zhkeixj 发表于 2014-10-8 12:41
这样一拆,工作量大了,人员配备多了,管理成本也会相应的增加。合并报表给核算带来复杂。

我也觉得是。
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发表于 2014-10-9 12:32:56 |显示全部楼层
ww3541516 发表于 2014-10-8 14:49
内部只是内部转移,应该和税务无关
所以你们还是要有一个合并的账套,作为对外正式的账套,内部两个账套只 ...

有合并的账套,在账务处理方式启不是处理两遍了。这样的工作量太大了。同时我们使用ERP。
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发表于 2014-10-9 13:15:56 |显示全部楼层
zhkeixj 发表于 2014-10-9 12:32
有合并的账套,在账务处理方式启不是处理两遍了。这样的工作量太大了。同时我们使用ERP。

合并 账套可以简单只按税务要求进行处理,不需要太详细。详细的数据在子公司账套的ERP数据中
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发表于 2014-10-10 07:41:08 来自手机 |显示全部楼层
你们这样做可能是要核算内部两块各自的利润,可以内部两套账,外部收入成本,应收应付进行合并即可。如果你们要实行真正意义上转移定价,就另设立一个公司。
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发表于 2014-11-3 10:54:07 |显示全部楼层
首先明确A.B车间设置两套账的目的应是分别核算,清晰A.B分部分别产生的利润等指标。对内两个分部发生业务时内部往来,对外就是一个主体。
      具体做法应是在财务软件上设置两个辅助单位名称选择各自做账,然后在设置一个往来科目,两个分部之间发生业务时通过往来科目转列。 内部各自编制各分部报表,进行利润等分析,最后合并报表对外即可。
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